Форма заявления на возврат налога в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Форма заявления на возврат налога в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

2. Заявление о возврате переплаты по налогам и сборам на 2022 год

3. Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

4. Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

5. Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц

6. Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога

7. Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

8. ФНС изменила формы заявлений о зачете и возврате налогов и взносов

9. Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Образовавшуюся переплату по налогу можно вернуть из бюджета. Для этого надо подать в ИФНС заявление установленной формы, указав в этом документе необходимые коды, данные налогоплательщика, период образования переплаты, ее сумму и реквизиты, по которым переплата будет возвращена.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Заявление о возврате переплаты по налогу (страховым взносам, пеням, штрафу) подают по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@.

Если компания состоит на учете в нескольких инспекциях (например, по месту нахождения обособленных подразделений или недвижимости), заявление подается в ту инспекцию, в которой возникла переплата.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заполняют следующим образом.

1. В поле «ИНН» указывают присвоенный компании ИНН.

2. В поле «КПП» указывают код, той налоговой, в которую подается заявление.

3. В поле «Номер заявления» указывают порядковый номер заявления, нумерация ведется в пределах года.

4. В поле «Статус плательщика» нужно проставляют цифру:

1 – налогоплательщик;
2 – плательщик сбора;
3 – плательщик страховых взносов;
4 – налоговый агент

5. В поле «На основании статьи» указывают статью НК РФ, по которой осуществляется возврат:

78 — возврат излишне уплаченного налога (пеней, штрафа);
176 — возврат НДС;
203 — возврат акциза.

Далее выбирают и вписывают цифру, которая соответствует причине переплаты:

1 — излишне уплаченная,
2 — излишне взысканная,
3 — подлежащая возмещению: НДС, акциз.

Далее указывается, что именно переплатили:

1 — налог;
2 — сбор;
3 — страховые взносы;
4 — пени;
5 — штраф.

6. В поле «В размере» нужно указать цифрами сумму возврата в рублях и копейках.

7. В поле «Код по ОКТМО» указывается код по месту постановки компании на учет.

8. В поле «Код бюджетной классификации» указывают КБП платежа. Здесь будьте особенно внимательны.

9. На второй странице размещены «Сведения о счете».

Здесь нужно внести все банковские реквизиты, по которым ИФНС вернуть переплату.

10. В поле «Вид счета (код)» проставляется одно из предложенных ниже в форме значений:

01 — расчетный счет;
07 — счет по вкладам (депозитам);
09 — корреспондентский счет;
13 — корреспондентский субсчет.

11. Далее проставляется БИК счета в поле «Банковский идентификационный код». Затем номер счета и перед ним идентификатор номера счета из предложенных в примечаниях к форме:

1 – налогоплательщик,
2 – плательщика сбора,
3 – плательщика страховых взносов,
4 – налогового агента).

12. В поле «Получать» нужно вписать данные о компании, предварительно проставив идентификатор:

1 – организация (ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков);
2 – физическое лицо;
3 – орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов.

13. Поля «КБК получателя» и «Номер лицевого счета получателя» заполняют бюджетники.

14. Сведения о физическом лице, не являющемся ИП, компании не заполняют.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

Заявление о возврате переплаты по налогам и сборам на 2022 год

Если на основании статьи 78 НК РФ налогоплательщики, у которых образовалась переплата, хотят распорядиться излишне уплаченными суммами:

зачесть их как будущие платежи;
погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
потребовать возврата средств, —

им понадобится новая форма заявления на возврат переплаты по налогу 2021 г. или заявление о ее зачете в счет других платежей. Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи.

21 сентября 2021

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 августа 2021 г. № ЕД-7-11/755@ “Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления документов, применяемых при подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3,4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме”

С 2022 г. будет действовать упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ. Это касается в т. ч. имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение жилья и земельных участков для ИЖС, а также погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на указанные цели. Плательщики будут взаимодействовать с налоговыми органами через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Декларацию подавать не нужно.

В связи с этим утверждены новые формы документов для получения указанных имущественных вычетов, а также социальных вычетов по НДФЛ на лечение и обучение, вычета в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни.

К таким документам относятся заявление и уведомление о подтверждении права на вычет. Определен порядок заполнения заявления и формат его представления в электронной форме. Уведомление направляется в формате PDF.

Прежняя форма уведомления о подтверждении права на указанные имущественные вычеты признается утратившей силу.

Приказ вступает в силу с 1 января 2022 г.

Источник: ИА «ГАРАНТ»

Налоговое законодательство в 2022 году не претерпело существенных изменений в том, что касается деклараций и вычетов. Льгота полагается налогоплательщикам, облагаемым ставкой в 13% (ст.

Понятия вычета означает, что размер дохода, с которого должен быть оплачен налог, будет уменьшен на определённую сумму. Размер её напрямую зависит от стоимости уплаченного ранее налога и не может превышать её.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2022 год вычет оформляют с 2022 года.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не меняется за всю жизнь ни разу.

Вы легко и просто можете получить данный документ.

Причем не важно, о физическом или юридическом лице идет речь!Вам потребовалось узнать лицевой счет налогоплательщика? Где узнать данную информацию? На данный момент существует несколько вариантов решения проблемы.

Там вам сообщат ИНН. И при необходимости все данные, связанные с вашим счетом налогоплательщика.

Обратите внимание — ИНН является только идентификатором.

Стало проще вернуть и зачесть налоги и взносы. Налоговики усовершенствовали бланки заявлений.

Новые формы заявлений действуют с 9 января (приказ ФНС от 30.11.2020 № ММВ-7- 8/670). Заполняйте их, даже если переплата образовалась в прошлые годы. Два изменения касаются обоих заявлений. Первое — новый штрихкод. Второе — новые коды.

В заявлении на возврат еще два небольших изменения на втором листе. Вид счета теперь указывайте не словами, а кодом. Расчетный счет — код 01. В строке «Получатель» поставьте 1, если счет принадлежит компании, и 2 — если ИП. Код 3 вам не пригодится. Он обозначает внебюджетные фонды, региональные и муниципальные представительства казначейства.

Заявление о зачете увеличилось. Зато провести зачет стало проще, а ошибок должно стать меньше.

На втором листе теперь можно разделить переплату по разным платежам и инспекциям. Например, часть переплаты по налогу на прибыль зачесть в налог на прибыль, а часть — в НДС.

Или часть переплаты оставить в инспекции головного офиса компании, а часть отправить для зачета в инспекцию обособленного подразделения. Но если у вас есть переплата по разным налогам в разные бюджеты, например федеральный и региональный, то сдавайте два разных заявления.

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

В 2021 году заявление на вычет по НДФЛ можно подать в составе декларации 3-НДФЛ (Приложение к разделу 1) или отдельно от декларации (в прежнем порядке).
Для заполнения заявления потребуются персональные данные заявителя (ФИО и банковские реквизиты), данные о сумме возвращаемых средств, а также другие сведения (код налогового органа, код налогового периода, КБК и др.).

Документ можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При отправлении почтой необходимо, чтобы письмо было заказным, ценным, с описью вложений и уведомлением о получении.

При личном обращении сотрудник ФНС даст расписку о принятии документов. При отправке через личный кабинет придет ответ в виде уведомления о том, что заявление получено и зарегистрировано в налоговом органе.

Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.

Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.

Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Зависит от того, на какой именно вычет вы претендуете, — например, за лечение или за покупку жилья? При этом разные виды налоговых вычетов суммируются между собой. То есть если у человека ИИС и он купил квартиру, то у него есть право и на «жилищный», и на «инвестиционный» вычеты.

Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:

Первая страница содержит следующие реквизиты:

ИНН плательщика налога с доходов;
КПП остается пустым;
порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
код налогового органа, куда подается заявление;
ФИО налогоплательщика без сокращений;
статус плательщика в этом случае – 1;
статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
размер возврата – сумма цифрами;
налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.

Вторая страница заполняется в следующем порядке:

вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
код получателя — 2 (физическое лицо);
ФИО полностью.

Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:

ФИО гражданина, претендующего на возврат;
наименование организации, куда заявление подается;
размер налога, подлежащего возврату;
реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
личная подпись заявителя и дата составления документа.

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2.

Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно.

Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4.

Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.

Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога

Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:

приобретение жилья;
покупка участка земли и возведение на нём дома;
взятие квадратных метров под ипотеку.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее.

Есть вариант взять привилегию и в случае приобретения квадратных метров в кредит. Сделать это можно лишь единожды, зато максимальная сумма здесь увеличена до 3 млн. руб. Помимо этого, покупая объект незаконченного строительства, реально взять льготу и на средства, реализованные на ремонт и отделку здания.

Однако выделяют обстоятельства, при которых налогоплательщик получит отказ. Сюда относят:

покупку квадратных метров за счёт маткапитала либо иных субсидий от государства;
жильё приобретено от члена семьи либо родственника.

Если квартиру приобретают супруги, им следует составить заявление, где важно определить, каким образом вычет распределится между ними. Если этого не сделать – льгота предоставится им в равных частях. При нахождении имущества в долевой собственности привилегия делится пропорционально долям владельцев.

Для предоставления льготы важно, чтобы в поданной бумаге были отображены такие сведения:

название адресата, которому подаётся документация;
основания для получения вычета;
ведомости о заявителе;
реквизиты;
дата и подпись.

Заполняя форму, рекомендованную ФНС, обратите внимание — внизу бланка размещены подсказки по правильному оформлению документа.

Определяя как заполнить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется всё-таки заполнять форму ФНС. Она состоит из 3-х листов. Для заполненной бумаги нет разницы, внесены записи от руки либо сделаны на компьютере.

При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы.

На этом же листе проставляют сумму возврата и налоговый период, за который берётся вычет.

В конце страницы пишут количество документации, которую прилагают к заявлению, а также личные данные заявителя.

Получение имущественного вычета может потребовать составление заявлений немного иного характера. Рассмотрим их примеры подробнее.

Выше оговаривалось, что взять льготу разрешается и при покупке собственных квадратных метров в кредит. Посмотрите, как следует написать в таком случае заявление на имущественный вычет 2022 года.

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году может быть подано одновременно с декларацией 3-НДФЛ, либо после подачи декларации.

Напомним, законодательно установленный срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ составляет до трех месяцев. Поэтому подать заявление можно как в течение этого срока, так и после завершения проверки.

К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право на возврат налога. В зависимости от конкретной ситуации это может быть документ, подтверждающий право на налоговый вычет, подтверждение смена резидентства.

Титульный лист. На нем отражаются персональные данные заявителя и основания возврата НДФЛ.
Второй лист «Сведения о счете». Здесь указываются банковские реквизиты физического лица, на которые необходимо выплатить денежные средства.
Третий лист «Сведения о физическом лице, не являющемся предпринимателем». Этот лист не заполняется, если на предыдущих листах указан ИНН.

Каждый лист документа содержит набор обязательных к заполнению полей, но все достаточно просто и заполнить документ сможет любой человек, не обладающий специальными знаниями и навыками. В нижней части третьего листа содержатся сноски, в которых указаны пояснения и коды для заполнения полей заявления.

На титульном листе необходимо указать ИНН, в поле КПП поставить прочерки. Ниже указывается порядковый номер заявления в текущем году.

Если заявление в текущем году подается впервые, ставится цифра 1, а в следующих ячейках ставятся прочерки. Рядом указывается код ИФНС, в которую подается заявление.

Ниже указываются фамилия, имя и отчество гражданина.

В поле «Статус плательщика» в рассматриваемом случае ставится цифра 1; в поле «На основании статьи НК» ставится цифра 79; в двух полях ниже ставятся цифры 1. Затем указывается точная сумма.

Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2022 года.

На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст.

78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ).

Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2020 означает, что сумма возвращается по итогам 2022 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д.

Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя.

От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ).

Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги.

Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ.

Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2022 года.

ФНС изменила формы заявлений о зачете и возврате налогов и взносов

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую
Как подать за 3 года
Признак налогоплательщика
Способ приобретения
Стоимость объекта (ИВ)

Как подать через ЛК
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ
Как добавить дополнительные документы

Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Многие из нас платят НДФЛ – налог на доходы 13%, полученные физлицами. Его применяют к заработной плате, доходам по вкладам, прибыли от сдачи в аренду жилья и другим статьям семейного дохода.

Однако мало кто знает, что государство готово вернуть часть ранее уплаченного налога, если полученную прибыль гражданин потратил на социально важные, инвестиционные или иные нужды: на лечение, оплату образовательных услуг, покупку жилья и пр.

Вернуть часть уплаченных ранее налогов можно наиболее удобным для вас способом:

Самостоятельно: вы оформляете налоговую декларацию, а к ней прикладываете бумаги, подтверждающие право на возврат.
На рабочем месте: вы оформляете в ФНС (федеральная налоговая служба) соответствующее уведомление, после чего передаете его в бухгалтерию работодателя. Теперь при начислении заработной платы НДФЛ не будет удерживаться. То есть, вы некоторое время будете получать прибавку к заработной плате в счет налогового вычета.

По закону рассчитывать на возврат могут только официально трудоустроенные лица, выплачивающие 13 %-ный НДФЛ. Это касается не только граждан РФ, но и резидентов – то есть лиц, которые ежегодно проводят на территории нашей страны не менее 183 дней.

Декларацию о доходах за минувший год подают до 30 апреля следующего года. То есть, отчитаться за 2021 год нужно было до конца первого квартала 2022 года. Однако это требование касается только тех, кто получал доходы вне основного рабочего места: например, сдавал гараж в аренду или продал квартиру, которой владел не менее 3-5 лет (точный срок зависит от способа приобретения квадратных метров).

С вычетом ситуация иная: часть затрат на учебу или медицинские услуги, можно получить обратно в течение 3 лет с момента оплаты. Вычет на приобретение жилья и вовсе бессрочный – оформить возврат можно даже через 10 лет после покупки.

Эту группу вычетов условно можно разделить на две большие части: те, что оформляются на детей, и те, что оформляются на себя.

В первом случае оформить вычет могут родители (в т.ч. приемные), опекуны, попечители, если они взяли на себя обязательства по обеспечению ребенка всем необходимым. Подать документы можно с момента рождения малыша и до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. Для студентов очных отделений учебных заведений срок отодвигается до 24 лет включительно.

Во втором случае вычет могут оформить отдельные категории лиц, перечисленные в 1 и 2 подпункте п.1 ст. 218 НК РФ: инвалиды, участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, родители и супруги погибших военнослужащих и пр.

Какой размер вычета «на себя»? От 500 до 3000 руб. в зависимости от категории лиц. Если человек имеет право на несколько вычетов (например, является инвалидом 1 группы и «чернобыльцем»), то они не суммируются. Вместо этого выбирается наибольший вариант.
Сколько вернут «на детей»? 1400 руб. за первого и второго, за остальных – 3000 руб. Дополнительно к основному детскому вычету применяется и специальный для детей-инвалидов: для родителей и усыновителей– 12 тыс. руб., для опекунов, для приемных родителей и попечителей – 6 тыс. руб. Родителям-одиночкам размер вычета удваивают.
Сколько раз можно применять? Документы подаются однократно, после чего вычет начисляется ежемесячно. Если обстоятельства изменились (например, родился еще один ребенок), вычет оформляют заново.

Возврат на детей можно получить, если доход родителя с начала календарного года не превышает 350 тыс. руб. К примеру, при зарплате 35 тыс. мама или папа могут оформить вычеты с января по октябрь. За ноябрь и декабрь – уже не получится, так как сумма дохода превысила лимит.

Узнать перечень документов для оформления налогового возврата можно в бухгалтерии работодателя.

Кто получает? Лицо, оплатившее (в том числе частично) образовательные услуги по любой форме, либо оплатившее очное обучение детей или несовершеннолетних братьев и сестер (до 24 лет).
Кто не получает? Лица, оплатившие учебу за счет материнского капитала.
Какие учебные заведения учитываются? Только лицензированные: школы, вузы и сузы, детские сады, заведения дополнительного образования.
Когда можно оформить? В конце года, после подачи декларации, либо раньше – если отнести уведомление от налоговой в бухгалтерию работодателя.
На какую сумму можно рассчитывать? Максимальный размер возврата на детей – 50 тыс. руб. на человека, может использоваться только одним родителем. Максимальный возврат на себя, братьев или сестер – 120 тыс. руб., но в эту сумму входят и некоторые другие социальные вычеты (например, расходы на добровольную медицинскую страховку).

Чтобы оформить налоговый возврат, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:

договор с учебным учреждением;
свидетельство о рождении ребенка (брата, сестры);
документы, подтверждающие статус опекуна или попечителя;
справка из учебного заведения о том, что ребенок действительно учился в таком-то году;
документы, подтверждающие траты: чеки, квитанции и пр.

Не важно, где именно приобретается объект – на «вторичке» или в строящемся доме – вы можете вернуть часть уплаченного налога. Более того, в случае с ипотекой можно оформить сразу два возврата: на проценты по кредитному договору и саму покупку.

Кто получает? Лицо, полностью или частично оплатившее покупку жилья.
Кому не положен возврат? Лица, получившие квартиру «бесплатно»: например, по наследству или по дарственной.
Когда можно оформить? После получения на руки правоустанавливающего документа.
Какую сумму вернут? При расчетах налоговая оперирует лимитом в 2 млн руб. То есть, если квартира стоит меньше лимита, вам перечислят 13% от суммы по договору. Если же стоимость жилья больше лимита, то максимальный вычет составит 260 тыс. руб. (13% от лимита).
Сгорает ли остаток? Нет. Если вы купили жилье за 1,5 млн руб. и оформили вычет, то при следующей покупке квадратных метров сможете рассчитывать на возврат от 500 тыс. руб. (остаток лимита).
Можно ли увеличить размер вычета? Да, если квартиру купили без отделки (и этот факт был отражен в договоре). В этом случае стоимость отделки можно прибавить к общей сумме расходов на приобретение жилья, но опять же, в пределах установленного лимита.
Можно ли оформить возврат по ипотечным процентам? Да, причем лимит составляет 3 млн руб. Однако эту сумму нельзя «перенести» на другие объекты: если вы приобретаете собственность дешевле этой суммы, то неизрасходованный остаток просто сгорит.
Можно применять несколько раз? Нет, воспользоваться правом на возврат можно только один раз в жизни.

Квартира, купленная в браке, считается совместным имуществом, поэтому подать документы на вычет может любой из супругов. При этом полученные деньги разрешается разделить: достаточно указать в заявлении, сколько долей получат муж и жена по отдельности. Важно сделать это заранее, на этапе подачи документов, так как впоследствии изменить пропорции будет невозможно.

Зачем вообще делить сумму возвращенных средств между супругами? Дело в том, что при таком подходе лимит рассчитывается на каждого: то есть, вы получите два вычета за один и тот же объект. К примеру, семья купила квартиру стоимостью 4,5 млн руб.:

если возврат оформляется на одного супруга, то налоговая перечислит только 260 тыс. руб. (13% от двухмиллионного лимита);
если вычет оформляется на двух супругов в равных долях, то каждый из них получит по 260 тыс. руб.

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:

для новостройки: акт приема-передачи, договор на покупку жилья, бумаги, подтверждающие платеж по договору (квитанция, расписка и пр.);
для жилья на вторичном рынке: выписка из ЕГРН либо свидетельство о регистрации права собственности, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы;
для ипотеки (вычет на проценты): кредитный договор, справка о ранее уплаченных процентах, платежные документы.

Получить налоговый вычет можно, если вы продаете недвижимость, которой владели менее 3 лет.

Кто получает? Продавец приватизированной собственности. Речь идет не только о квартирах и домах, но и земельных участках, дачах.
Когда можно получить? На следующий год после продажи.
Какую сумму вернут? 13% от суммы сделки в пределах установленного лимита (1 млн руб.). То есть, если вы продаете дом за 2 миллиона, вам вернут не более 130 тыс. руб. (13% от лимита).
Можно ли перенести остаток по вычету? Да. Лимит действует в отношении всех сделок в течение года.
Можно применять несколько раз? Да, возврат можно оформлять на каждую сделку.

Чтобы получить налоговый возврат, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:

если не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, то только договор купли-продажи;
если есть документы, подтверждающие расходы: договор долевого строительства или купли-продажи (подтвердит начальную стоимость объекта), платежные документы, акт приема-передачи.

До 2022 года оформить вычет можно было ко всем доходам физлиц, если к ним применялся НДФЛ по ставке 13% (исключение составляли лишь дивиденды). С этого года ФНС предлагает разделить доходы населения на основную и неосновную налоговую базы:

Неосновная – это доходы по операциям с ценными бумагами и недвижимостью, от лотерей и пр. Полный перечень можно посмотреть в п. 2.1 и п. 2.2. Налогового Кодекса РФ.
Основная – все остальные доходы, с которых физлица выплачивают налог в 13 или 15%.

Для чего нужно было подобное разделение? Все просто: по основной налоговой базе можно получить любые типы вычетов, а по неосновной – только три вида:

Владение ценными бумагами в течение долгого времени. Здесь как с квартирой: если держатель акций или облигаций в течение 3 или более лет владел ценными бумагами, то при их продаже НДФЛ можно вернуть.
Доходы от индивидуальных инвестиционных счетов типа Б: если инвестор приобретает или продает ценные бумаги, то сумму подоходного налога можно вернуть в полном объеме.
Перенос убытков. Если инвестор получил убыток на брокерском счете в результате операций с ценными бумагами или при использовании иных финансовых инструментов, то в будущем, при выходе в плюс, этот момент будет учитываться при расчете налога.

Напомним, что новые инструменты заработают лишь после окончания текущего календарного года, т.е. с 1 января 2022 года.

Возврат НДФЛ из госбюджета производится в следующих случаях: при переплате и взыскании ИФНС РФ избыточной (излишней) суммы налога, а также при предоставлении вычета. Далее речь пойдет о ситуации, когда уплачена (либо взыскана) лишняя сумма налога, которую нужно вернуть плательщику (физлицу).

В этой ситуации согласно ст. 79 НК РФ порядок возврата предусматривает:

Подачу заявления по типовой форме от имени физлица в ИФНС РФ (единолично, посредством ТКС либо через личный кабинет).

Важно! Подать заявление можно на протяжении 3 лет после того дня, когда заявитель узнал, что с него взыскали (либо он уплатил) лишнюю сумму налога.

Рассмотрение заявления, документирование решения по нему и отправку письменного ответа заявителю в срок до 10 раб. дн.
При положительном решении ИФНС возврат лишней суммы налога в рос. рублях (с процентами) на протяжении месяца. Отсчет ведется со дня поступления заявления.

Аналогичным путем осуществляется возврат не только лишних сумм налогов, но и сборов, пеней, штрафа, а также общеобязательных страховых взносов. Все, что требуется от плательщика–физлица, – это правильно написать заявление, подать его в ИФНС РФ и дождаться ответа.