Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько процентов от зарплаты отчисляется в пенсионный фонд в 2022 России». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С выплат, положенных сотруднику за трудовую деятельность, работодатель обязан отчислять страховые взносы (СВ) в государственный бюджет. Кроме зарплаты в расчет берется премия, отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск, материальная помощь свыше 4 000 рублей в год.
Уплата СВ производится из бюджета организации, из зарплаты их не вычитают. Плательщиком выступает юридическое (организация, ИП) и физическое лицо. Если гражданин является ИП, то взнос за себя тоже платит. Если наступает страховой случай, то из СВ производят необходимое возмещение.
Ставки страховых взносов-2021/2022
Предельные суммы для начисления страховых взносов 2022
Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)
Куда платить страховые взносы
Страховые взносы (2022 год): ИП за себя
Дополнительные тарифы страховых взносов
Для разных категорий плательщиков (страхователей) применяются разные тарифы страховых взносов. Взносы с выплат своим работникам уплачивают ИП и юрлица, а предприниматели также обязаны платить страхвзносы «за себя». О том, какими в следующем году будут фиксированные страхвзносы ИП, мы рассказывали в предыдущей публикации, а здесь рассмотрим, какие ставки по страховым взносам на 2022 год предусмотрены законодательством для страхователей, производящих выплаты физлицам.
Согласно действующим нормативам, процент отчисления в пенсионный фонд может варьироваться и зависит от того, каков статус самого сотрудника в текущее время, а также имеет ли сама организация, в которой он работает, право пользоваться пониженными тарифами и какие именно виды начислений выплачивает. В большинстве же случаев такие отчисления могут быть рассчитаны в следующем процентном отношении к номинальной сумме оплаты труда:
Как рассчитывается пенсия по старости в 2021-2022 году – шаг за шагом
С 1 января 2021 года на прямые выплаты перешли оставшиеся регионы, и теперь работодатели избавлены от необходимости резервировать средства под выплаты и изымать их из оборота.
Работодатели назначает и выплачивает за счет собственных средств пособие по временной нетрудоспособности за первые три дня, а за последующие дни нетрудоспособности «отвечает» региональное отделение ФСС, то есть выплачивает пособие за остальной период за счет средств бюджета фонда
Такой вариант минимизации расходов интересен работодателю тем, что отпадает необходимость предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные Трудовым кодексом. Работодатель не обязан выплачивать пособия, он не тратится на создание условий труда. Единственное, что ему нужно от работника, — это результат работы.
Однако в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.
Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 32 448 руб. и взносы на ОМС — 8 426 руб. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.
С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.
Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, имеет рабочее место в офисе компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то последует доначисление налогов.
Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.
Что вычитает работодатель кроме налогов:
- отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
- также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
- фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.
Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.
Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.
С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет. В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.
Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.
Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов с зарплаты
- Укажите сумму дохода работника и применяемую ставку.
- Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Результат покажет суммы страховых взносов на пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование и на страхование от несчастных случаев.
Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.
Расчет страховых взносов – это кропотливая работа с учетом множества переменных.
Потребуется учесть общую сумму вознаграждения, облагаемую базу, периоды нетрудоспособности.
В равной степени калькулятор будет полезен и работникам, желающим проверить правильность вычетов из своей зарплаты.
В соответствии со ст. 427 НК РФ для некоторых плательщиков определены пониженные страховые тарифы, а именно:
- для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
- для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
- организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
- благотворительные организации на УСНО;
- иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.
Согласно Федеральному закону от 01.04.2020 № 102-ФЗ субъекты малого и среднего предпринимательства могут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке с 1 апреля 2020 года, с условием, что до 1 апреля 2020 года они были включены в соответствующий реестр.
Как работает пониженная ставка:
- До зарплаты в размере 1 федерального МРОТ применяется обычная ставка 30%;
- Свыше зарплаты 1 федерального МРОТ применяется пониженная ставка 15% (10% на ОПС, 5% на ОМС, 0% на ОСС).
Величина ставки в зависимости от класса профессионального риска:
| Класс профессионального риска | Размер ставки |
|---|---|
| I | 0,2% |
| II | 0,3% |
| III | 0,4% |
| IV | 0,5% |
| V | 0,6% |
| VI | 0,7% |
| VII | 0,8% |
| VIII | 0,9% |
| IX | 1% |
| X | 1,1% |
| XI | 1,2% |
| XII | 1,3% |
| XIII | 1,4% |
| XIV | 1,5% |
| XV | 1,7% |
| XVI | 1,9% |
| XVII | 2,1% |
| XVIII | 2,3% |
| XIX | 2,5% |
| XX | 2,8% |
| XXI | 3,1% |
| XXII | 3,4% |
| XXIII | 3,7% |
| XXIV | 4,1% |
| XXV | 4,5% |
| XXVI | 5% |
| XXVII | 5,5% |
| XXVIII | 6,1% |
| XXIX | 6,7% |
| XXX | 7,4% |
| XXXI | 8,1% |
| XXXII | 8,5% |
Страховые взносы в 2022 году — ставки (таблица)
\n\n
«Зарплатные» налоги, которые работодатель должен рассчитать, удержать и перевести в бюджет, можно разделить на две большие группы. В первую входят те суммы, которые перечисляются за счет работника. Эти платежи удерживаются из зарплаты при ее выплате, и работник получает «на руки» меньше, чем было начислено до налогообложения. А во вторую группу обязательных отчислений входят те суммы, которые перечисляются за счет работодателя. Остановимся на каждом платеже подробнее.
\n\n
Речь идет о налоге на доходы физических лиц, который вычитается из вознаграждения сотрудников и не увеличивает налоговую нагрузку на работодателя. С заработной платы работников — граждан РФ, постоянно проживающих в России, нужно удерживать НДФЛ по ставке 13%. В общем случае «на руки» такой сотрудник получит не ту сумму, которая указана в трудовом договоре, а на 13% меньше.
\n\n
НДФЛ на выплаты в пользу иностранцев нужно начислять с учетом следующих особенностей.
\n\n
Если работник является гражданином Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, то, независимо от того, на каком основании он находится на территории РФ, налог на доходы с его зарплаты удерживается по ставке 13%. Но при этом нужно учесть, что если на дату исчисления налога такой сотрудник еще не пробыл на территории РФ 183 дня (за предыдущие 12 следующих подряд месяцев), то НДФЛ берется с полной суммы выплат. Ни на какие вычеты он претендовать не может. Если же работник из государства, входящего в ЕАЭС, провел в России более 183 дней за предыдущие 12 месяцев, то НДФЛ с его зарплаты нужно удерживать по тем же правилам, которые применяются к выплатам работникам — россиянам.
\n\n
Покажем на примерах, как размер зарплаты влияет на налоговую нагрузку в 2021 году.
\n\n
Предположим, зарплата руководителя отдела продаж Полева И.Д. — 65 000 руб. в месяц. Данный сотрудник состоит в штате компании, которая не относится к субъектам малого и среднего предпринимательства. Полев является гражданином России и постоянно проживает в ней. Рассчитаем сумму страховых взносов, которую работодатель должен ежемесячно перечислять с зарплаты Полева И.Д. в бюджеты фондов за свой счет.
\n\n
| Месяц | Сумма зарплаты нарастающим итогом, руб. | Пенсионные взносы (22%) | Взносы «на больничные\» (2,9%) | Медицинские взносы (5,1%) | Взносы «на травматизм» (0,2%) | Всего |
|---|---|---|---|---|---|---|
| \n\t\t\t
Январь \n\t\t\t |
\n\t\t\t
65 000 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
14 300 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
1 885 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
3 315 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
19 630 \n\t\t\t |
| \n\t\t\t
Февраль \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 000 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
14 300 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
1 885 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
3 315 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
19 630 \n\t\t\t |
| \n\t\t\t
Март \n\t\t\t |
\n\t\t\t
195 000 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
14 300 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
1 885 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
3 315 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
19 630 \n\t\t\t |
| \n\t\t\t
Апрель \n\t\t\t |
\n\t\t\t
260 000 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
14 300 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
1 885 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
3 315 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
19 630 \n\t\t\t |
| \n\t\t\t
Май \n\t\t\t |
\n\t\t\t
325 000 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
14 300 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
1 885 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
3 315 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
19 630 \n\t\t\t |
| \n\t\t\t
Июнь \n\t\t\t |
\n\t\t\t
390 000 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
14 300 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
1 885 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
3 315 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
130 \n\t\t\t |
\n\t\t\t
19 630 \n\t\t\t |
\n\n
Таким образом, с заработной платы сотрудника (65 000 руб.) работодатель каждый месяц должен перечислять государству страховые взносы в размере 19 630 руб.
Процент отчисления в пенсионный фонд в 2021 году
Речь идет о налоге на доходы физических лиц, который вычитается из вознаграждения сотрудников и не увеличивает налоговую нагрузку на работодателя. С заработной платы работников — граждан РФ, постоянно проживающих в России, нужно удерживать НДФЛ по ставке 13%. В общем случае «на руки» такой сотрудник получит не ту сумму, которая указана в трудовом договоре, а на 13% меньше.
НДФЛ на выплаты в пользу иностранцев нужно начислять с учетом следующих особенностей.
Если работник является гражданином Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, то, независимо от того, на каком основании он находится на территории РФ, налог на доходы с его зарплаты удерживается по ставке 13%. Но при этом нужно учесть, что если на дату исчисления налога такой сотрудник еще не пробыл на территории РФ 183 дня (за предыдущие 12 следующих подряд месяцев), то НДФЛ берется с полной суммы выплат. Ни на какие вычеты он претендовать не может. Если же работник из государства, входящего в ЕАЭС, провел в России более 183 дней за предыдущие 12 месяцев, то НДФЛ с его зарплаты нужно удерживать по тем же правилам, которые применяются к выплатам работникам — россиянам.
Несмотря на различность понятий, многие граждане считают, что налог на заработную плату — это не только НДФЛ, но и все страховые отчисления. Но чиновники довольно жестко разграничили эти термины.
Отметим, что ключевое отличие НДФЛ и страхового обеспечения в том, что подоходный налог удерживают непосредственно из суммы зарплаты. А вот страховые взносы работодатель уплачивает в бюджет за счет собственных средств, то есть начисляет их «сверх» сумм заработной платы.
Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд. К примеру, налог в Пенсионный фонд с зарплаты касается не только должностного оклада, но и всех видов компенсационных и стимулирующих выплат. Например, премии, доплата за труд в ночное время, оплата сверхурочных часов и праздничных дней.
В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по ставке 13%, пока годовые выплаты не превысят 5 млн руб. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.
Так, работник вправе претендовать на детский вычет — самый распространенный в России. Также законодатели предусмотрели профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные налоговые льготы.
Подробнее — в статье «Как гражданину получить налоговый вычет».
|
Вид страхового обеспечения |
Показатель в % |
Код бюджетной классификации |
|---|---|---|
|
Обязательное пенсионное страхование (ОПС) |
22 Установлен лимит! 1 465 00 рублей! При превышении суммы дохода ставка отчисления в Пенсионный фонд понижается до 10%. |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
Обязательное медицинское страхование (ОМС) |
5,1 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
Взносы на оплату пособий по временной нетрудоспособности или по материнству (ВНиМ) |
2,9 Установлен лимит! 966 000 рублей! При превышении суммы дохода платежи не начисляются (ставка 0%) |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
Взносы НС и ПЗ |
От 0,2 до 8,5 |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
Владимир Путин ранее пообещал проиндексировать пенсии в 2022 году выше инфляции.
До этого предполагалось, что социальные пенсии повысят на 7,7% с 1 апреля, а страховые на 5,9% с 1 января.
Однако президент напомнил, что с 2019 года пенсии по старости индексируются выше инфляции, эту «традицию» не стоит нарушать. По данным ЦБ РФ, инфляция по итогам года может составить 7,4–7,9%. А в Минэкономразвития дают прогноз инфляционных ожиданий на конец года в рамках 7,8–8,1%.
«Если ориентироваться хотя бы на показатели текущей инфляции, то пенсионный прожиточный минимум надо будет поднять по страховым пенсиям на 8,1%, то есть до 18 840 рублей, а по социальным доплатам примерно на 10%, то есть до 10 465 рублей. Такое решение, наверное, возможно», — дал комментарий Задоя изданию «Лайф» по поводу обещания президента.
Наиболее серьезный рост выплат ожидает граждан, которым в ноябре исполнилось 80 лет. Фиксированная сумма пенсии увеличится вдвое – с 6044 рублей до 12 088 рублей. Фиксированная выплата — это сумма, которую государство ежемесячно выплачивает всем пожилым, достигшим пенсионного возраста и имеющим необходимый трудовой стаж.
Повышение выплат, когда пенсионеру исполняется 80 лет, происходит со дня достижения этого возраста, для получения надбавки не надо никуда ходить или писать заявлений – Фонд автоматически устанавливает ее по уже имеющимся данным.
Ко второй категории россиян, которые вправе рассчитывать на прибавку, относятся те пенсионеры, которые работали до августа 2021 года, но уволились в последний летний месяц. Им произвели индексацию.
«В декабре такие граждане получат пенсии с учётом индексации, а также с доплатой за сентябрь, октябрь и ноябрь», — уточнили в ПФР.
После прекращения пенсионером трудовой деятельности полный размер пенсии с учётом всех индексаций начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем увольнения. Выплата же пенсии в новом размере будет произведена не сразу, а через 3 месяца после увольнения (на четвертый), по завершению установленных законом для совершения процедурных действий по обработке полученной от работодателя информации.
К примеру, пенсионер уволился с работы в августе текущего года. В сентябре в ПФР поступит отчётность от работодателя за август с указанием того, что пенсионер числился работающим. В отчётности за сентябрь, которая поступит в ПФР в октябре 2021 года, пенсионер в числе работающих уже значиться не будет. В ноябре ПФР примет решение о возобновлении индексации, и в декабре пенсионер получит уже полный размер пенсии, а также денежную разницу между прежним и новым размером пенсии за предыдущие три месяца: сентябрь, октябрь, ноябрь. То есть пенсионер начнёт получать полный размер пенсии спустя три месяца после увольнения, но эти три месяца будут ему компенсированы.
В качестве дня увольнения пенсионеру выгоднее указывать последние дни месяца, если гражданин уволится в начале месяца, тогда выплаты придется ждать не 3, а почти 4 месяца.
Уволившемуся получателю пенсии обращаться в ПФР по вопросу индексации не потребуется, увеличение размера пенсии будет произведено автоматически по данным ежемесячной отчётности работодателя.
С 1 января 2022 года для некоторых пенсионеров будет упрощен порядок оформления и получения выплат, сообщает «Российская газета».
Согласно федеральному закону от 26 мая 2021 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», будет расширен перечень беззаявительных действий.
Как уточнил заслуженный юрист России, доктор юридических наук Иван Соловьев, прежде всего, пенсионеру не нужно будет вычитывать в нормативных актах, на какие доплаты и надбавки он может претендовать.
Также сотрудники органов служб занятости обязаны будут сами внести предложения по назначению досрочных пенсий. Эксперт объяснил, что это возможно, если, например, гражданин был уволен и не смог найти новую работу. Также беззаявительные пенсии будут назначаться по инвалидности.
Россиянину, достигшему 80-летнего возраста, являющемуся получателем страховой пенсии по случаю потери кормильца, будет выбираться более выгодный вариант пенсионного обеспечения (страховая пенсия по случаю потери кормильца или по старости) также без истребования заявления.
Повышенная выплата неработающим, которым ранее установили повышение фиксированной выплаты к пенсии за 30 лет работы в сельском хозяйстве, будет сохранена при выезде за пределы сельской местности.
Напомним, что с 1 декабря пенсии повысились у трех категорий пенсионеров. Под повышение попали граждане, которым в ноябре исполнилось 80 лет. Их пенсия возрастет до 12 088, 96 рубля. Работавшие до августа текущего года пенсионеры также получат повышенную пенсию. У них будет начисляться автоматическая прибавка с дополнительной доплатой за три месяца.
На повышенные выплаты также могут претендовать россияне, подавшие заявления на перерасчет. В этом случае надбавки к пенсии зачислят автоматически.
Отчисления в Пенсионный Фонд — сколько снимают с зарплаты
18 ноября 2021 года В. Путин выступил на совещании с заявлением о том, что пенсии должны быть проиндексированы свыше инфляции.
«На съезде партии «Единая Россия» говорил о том, что темпы индексации пенсий должны быть выше фактической инфляции. При этом напомню, что начиная с 2019 года мы строго выдерживали это правило. Сегодня с учетом значительного роста инфляции отступать от этого принципа было бы неправильно. Предложения по конкретным параметрам индексации пенсий сейчас прорабатываются и в правительстве, и в администрации, и депутаты над этим думают», — сказал Путин.
По его мнению, индексация на 5,9% недостаточна для того чтобы покрыть убытки пенсионеров, связанных с ростом цен на товары и услуги.
Инфляция в России с 23 по 29 ноября ускорилась до 8,38 процента в годовом выражении, говорится в обзоре «О текущей ценовой ситуации», подготовленном Минэкономразвития. Неделей ранее показатель составлял 8,05 процента.
В документе объясняется, что за неделю инфляция составила 0,46 процента. Основной вклад в рост цен внес сектор туристических услуг: поездки в Турцию подорожали на 55,2 процента. «Рост цен на продовольственные товары замедлился до 0,24 процента (0,3 процента неделей ранее) при ускорении снижения цен на плодоовощную продукцию (-0,38 процента после-0,1 процента)», — рассказывается в обзоре.
Инфляция в России с начала года к 29 ноября достигла 7,51 процента, свидетельствуют данные Росстата. За период с 23 по 29 ноября цены выросли на 0,46 процента, с начала ноября — на 0,96 процента.
- На муку цены с 23-го по 29 ноября выросли на 1,1 процента, так же в среднем по стране подорожали яйца и гречневая крупа. Сахар в среднем по России подорожал на 0,7 процента. В разделе «Услуги» также отмечается большой рост средней стоимости поездки на отдых в Турцию — она увеличилась в 1,6 раза.
На риски инфляции неоднократно указывал Центральный банк, на фоне роста цен ужесточающий денежно-кредитную политику. 30 ноября глава Банка России Эльвира Набиуллина заявляла, что регулятор по-прежнему рассчитывает вернуть инфляцию в стране к цели в 4 процента к концу 2022 года.
С января 2022 года в РФ повышается страховая пенсия по старости, инвалидности (всех групп), а также по случаю потери кормильца. Прибавку получат только неработающие пенсионеры.
Госдума РФ 24 ноября приняла бюджет на 2022 год, из которого следует, что индексация пенсий составит 5,9%.
Но как же поручение Путина?
Дело в том, что власти не могут использовать новый прогноз в размере примерно 8,4%, так как он не окончательный. Что есть инфляция упадет по итогам года, а бюджет уже будет заложен на 8,4%? Придется пересматривать размер индексации в сторону понижения? Вот это точно вызовет массовые волнения и падения рейтинга власти.
В связи с этим, скорее всего, было принято решение принять бюджет с учетом индексации на 5,9%, а потом внести корректировки.
Подробнее об увеличении пенсий в январе 2022 года:
Тариф страхвзносов — это установленная в законодательстве ставка, с помощью которой рассчитываются обязательства страхователя. По каждому виду взносов устанавливается свой тариф.
Условно тарифы страхвзносов можно разделить на 4 группы:
- процентные — устанавливаются в процентах от базы страхвзносов (например: 22%, 5,1% и др.);
- суммовые — указываются в твердых суммах без привязки к базе страхвзносов (например, фиксированные взносы ИП за себя);
- комбинированные — представляют собой сочетание процентного тарифа с суммовым (к примеру, тариф взносов для ИП за себя при доходе более 300 000 руб.).
Далее остановимся подробнее на тарифах страховых взносов на 2021 год.
Калькулятор страховых взносов с зарплаты
Тарифы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в 2021 году:
- установлены в виде фиксированного платежа (если доходы ИП не превышают 300 000 руб.);
- исчисляются комбинированным способом при доходе свыше 300 000 руб. (фиксированный платеж + процент от превышения дохода над суммой 300 000 руб.).
В 2021 году страхвзносы на ОПС (СВОПС) исчисляются следующим образом (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ):
Если Д ≤ 300 000 руб. → СВОПС = 32 448 руб.
Если Д > 300 000 руб. → СВОПС = 32 448 руб. + 1% × [Д – 300 000 руб.]
При этом СВОПС за расчетный период не может превышать 8-кратного фиксированного размера страхвзносов на ОПС.
Иными словами, если доход ИП за 2021 год не превысил 300 000 руб., никакие расчеты ему не нужны. Сумму страхвзносов на ОПС он возьмет из НК РФ: 32 448 руб. Если граница в 300 000 руб. превышена, без расчета не обойтись. Пример такого расчета см. далее.
Тарифы страховых взносов устанавливаются законодательством в процентах или в фиксированной сумме (взносы ИП за себя при доходе не более 300 000 руб.) либо сочетают в себе процентный и фиксированный тарифы (взносы ИП за себя с доходов свыше 300 000 руб.). Тарифы взносов (основные, пониженные и дополнительные) установлены в Налоговом кодексе, а порядок определения тарифов «на травматизм» — законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ.
В 2020 году по взносам нужно отчитываться в ФНС и ФСС.
Расчет по страховым взносам сдается в ФНС ежеквартально до 30-го числа месяца, начинающегося сразу после отчетного периода.
Как заполнить расчет по взносам
Помимо данного расчета страхователям нужно сдавать форму 4-ФСС. С 2021 года форму планируют существенно поменять. 4-ФСС больше не будет касаться расходов на выплату страхового обеспечения, из ее состава уберут таблицы с расчетами по ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний и расходами, но добавят таблицу с расшифровкой сведений об облагаемой базе и исчисленных взносах.
Фонд зарплаты ООО «КГБ» в феврале 2021 года составил 358 378 рублей — из этой суммы 127 920 рублей в пределах МРОТ, а 230 458 сверх МРОТ. Ни у кого из сотрудников выплаты не вышли за рамки установленного законом лимита. ООО «КГБ» относится к малому бизнесу. По ставке 0,3 % ООО «КГБ» платит «травматические» взносы.
Бухгалтер ООО «КГБ» рассчитал взносы и получил такие значения:
ОПС = 127 920 × 22 % + 230 458 × 10 % = 28 142,4 + 23 045,8 = 51 188,2 рубля.
ОМС = 127 920 × 5,1 % + 230 458 × 5 % = 6 523,92 + 11 522,9 = 18 046,82 рубля
ОСС = 127 920 × 2,9 % + 230 458 × 0 % = 3 709,68 рубля
Взносы на травматизм = 358 378 × 0,3 % = 1 075,13 рубля.
Итого в ФНС по разным КБК ООО «КГБ» перечислит взносы на сумму 72 944,7 рубля (51 188,2 + 18 046,82 + 3 709,68). В ФСС нужно отправить 1 075,13 рубля.
Рассчитанные суммы нужно отправить на счета ФНС и ФСС до 15 марта.
В 2021 году размеры предельной базы для каждого вида взноса были увеличены. Теперь лимит выглядит так:
- для взносов в ПФР — 1 465 000 рублей;
- для ФСС — 966 000 рублей;
- для выплат на ОМС и на травматизм порог не устанавливается, поэтому взносы платятся с любого дохода работника.
Налоги с зарплаты сотрудника в 2021 году
Общая сумма, которую нужно оплатить работодателю, зависит от ряда факторов и условий.
Разберем на примерах принцип расчёта каждого взноса.
Работодатель: ООО «Юпитер»
Ежемесячная зарплата работника: 25 000 рублей
Не знаете как создать расчёт по страховым взносам?
Покажем как формировать расчёт автоматически в 3 клика.
Каждый месяц взносы рассчитываются с нарастающим итогом — то есть, с учётом уже уплаченных взносов и новых начислений.
К примеру, в январе взносы на ОПС на каждого сотрудника с зарплатой 25 000 рублей составят:
25 000 * 22% = 5 500 рублей
В феврале необходимо учесть уже уплаченные взносы на предыдущий месяц и нарастающую сумму выплат сотрудникам, то есть:
(25 000 + 25 000) * 22% — 5 500 = 5 500 рублей
В марте рассчитываем по той же схеме:
(25 000 + 25 000 + 25 000) * 22% — (5 500 + 5 500) = 5 500 рублей
За январь сумма к оплате взносов на медицинское страхование составит:
25 000 * 5,1% = 1 275 рублей
Так как предельная база для этих выплат не установлена, работодатель должен оплачивать 5,1% с каждой выплаты работникам. То есть, нарастающий итог к расчётах мы не учитываем.
Рассчитываем следующим образом:
25 000 * 2,9% = 725 рублей
Все расчёты проведены без учёта льгот и при выплатах в рамках предельной базы. Взносы на травматизм рассчитываются строго исходя из класса риска. Тогда начисленные выплаты необходимо умножить на процент, соответствующий классу риска на конкретном производстве (от 0,2 до 8,5).
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
Все отчисления в фонды в 2021 году
Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации создало новые возможности для выплаты пенсий с 1 января 2022 года. В частности, изменятся условия приема. С учетом инфляции государство оказывает помощь в первую очередь тем, кто в ней нуждается. Бюджет пенсий и социальных пособий рассчитывается и формируется с профицитом, что означает возможность приоритетной социальной поддержки граждан.
Дело в том, что власти не могут использовать новый прогноз в 8,05%, поскольку он не является окончательным. Что произойдет, если инфляция снизится к концу года, а бюджет уже установлен на уровне 8,05%? Придется ли нам корректировать сумму индексации в сторону уменьшения? Это, безусловно, вызовет массовые беспорядки и падение рейтинга правительства.
Володин подтвердил пересмотр индексации пенсий в 2022 году: дополнительные правки.
Володин сказал в интервью агентству РИА Новости после принятия бюджета:
Володин напомнил, что президент России предложил проиндексировать прожиточный минимум и минимальную зарплату на 8,6 процента на уровень инфляции в следующем году. «Это означает, что социальные выплаты, которые зависят от минимальной зарплаты и прожиточного минимума, также будут увеличиваться», — сказал Володин. По его словам, повышение социальных пособий и зарплат коснется 19 миллионов российских граждан. Кроме того, он добавил, что в ближайшее время будет принято решение о дополнительной индексации пенсий, а в следующем году материнский капитал будет валоризирован в соответствии с фактическим уровнем инфляции.
Социальные пенсии выплачиваются людям, которые не проработали достаточно долго, чтобы получать страховую пенсию. К категории получателей социальных пенсий также относятся:
- инвалидов изменится;
- Вдовы солдат, погибших во Второй мировой войне;
- Дети, потерявшие одного или двух кормильцев;
- Родители военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей военной службы, от призыва на военную службу;
- Инвалиды и участники Великой Отечественной войны;
- Люди, страдающие от последствий радиационных аварий.
Социальные пенсионные выплаты ежегодно индексируются в соответствии с увеличением прожиточного минимума пенсионера. В следующем году они будут увеличены с 1 апреля, процентное увеличение составит 7,7%.