Как заполнить раздел 2 декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 менее 250000

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить раздел 2 декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 менее 250000». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?»

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

См. также «Расходы на ремонт авто не могут уменьшить НДФЛ от его продажи».

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

^К началу страницы

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.

Примеры заполнения:

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

1. Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
2. Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
3. Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
4. Представление декларации не по установленной форме;
5. Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

• за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
• за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
• за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Человек, продавший автомобиль, которым он владел менее 3 лет, обязан уплатить НДФЛ с доходов по такой продаже и предоставить по ним декларацию 3-НДФЛ.

С 2021 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС РФ от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@ . Отчетность за 2020 год необходимо сдавать уже на новом бланке.

Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в сумме 250 000 руб. или уменьшить величину полученного дохода на сумму понесенных и документально подтвержденных затрат.

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ при продаже автомобилей отражаются:

• код вида дохода — в данном случае код 3 (в стр. 002);
• выручка от реализации машины без учета вычета (стр. 010, дублируется в стр. 030);
• примененные вычеты (стр. 040);
• сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов (стр. 050);
• налоговая база, то есть выручка, уменьшенная на вычеты или расходы (стр. 060);
• НДФЛ к уплате (стр. 070, дублируется в поле 150).

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

В разделе 1 декларации 3-НДФЛ при продаже автомобилей отражаются:

• в стр. 010 — код операции (при наличии исчисленного НДФЛ отражается уплата НДФЛ в бюджет с кодом 1, при нулевой налоговой базе вследствие применения вычета — код 3);
• в стр. 020 — КБК НДФЛ (при нулевой налоговой базе не отражается вследствие отсутствия необходимости уплачивать НДФЛ в бюджет);
• в стр. 030 — код ОКТМО (в данном случае соответствующий территории налогового учета физлица);
• в стр. 040 — исчисленный НДФЛ.

Отчитывать в ИФНС о продаже машины нужно не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, срок переносится на первый рабочий день. В 2021 году 30 апреля — рабочая пятница, переносов не предусмотрено.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму налога к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. В 2021 за 2020 — до 15.07.2021.

Заполнение 3-НДФЛ возможно на сайте ФНС с помощью специального сервиса в личном кабинете налогоплательщика. В случае продажи машины потребуется заполнить несколько листов отчета:

1. Титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика.
2. Раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату.
3. Приложение 1 к разделу 1 для заявления о вычете (не всегда и не для всех).
4. Раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога.
5. Приложение 1 к разделу 2 для указания суммы полученного дохода.
6. Приложение 6 к разделу 2 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.

Когда подается декларация по продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, никаких других листов заполнять налогоплательщику не нужно. Они предназначены для других ситуаций. Рассмотрим нюансы оформления каждого раздела подробнее.

Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2022 году?

Для заполнения этого листа декларации тоже требуются определенные навыки и знания:

• определяем ставку НДФЛ — стандарт 13%;
• ставим код дохода — от продажи автомобиля это код «3»;
• указываем сумму дохода — сумму, полученную от продажи;
• указываем сумму вычета — указанную в приложении;
• определяем налогооблагаемую базу — от дохода отнимаем вычет;
• в строках 070 и 150 укажите сумму НДФЛ — к уплате или возмещению соответственно при положительном или отрицательном значении.

При заполнении приложений к декларации не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог. Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек.

Какие документы приложить

К декларации 3-НДФЛ следует приложить:

• договор купли-продажи автомобиля;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
• документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Есть два варианта:

• первый — на момент продажи транспорт был в собственности 3 года и больше;
• второй — на момент продажи автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Определить срок нахождения транспорта в собственности несложно. По общему правилу право собственности на транспорт возникает на наиболее позднюю дату:

• день подписания договора купли-продажи;
• день фактического получения машины “на руки” (например, по акту приемки-передачи).

Обычно эти даты совпадают. Подписав договор вы сразу заполняете и документ по которому вам передается машина — это акт. Причем оформлять его даже не обязательно. Зачастую в условиях договора купли-продажи заранее прописывают, что транспорт вы получили и претензий к продавцу нет. Тогда дата договора и будет днем получения машины.

День регистрации транспорта на ваше имя в ГИБДД значения не имеет. Она нужна лишь для допуска машины к дорожному движению. Поэтому к праву собственности такая регистрация отношения не имеет.

Итак, если автомобиль был в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагают. Декларировать его не нужно. Поэтому вы не должны ни сдавать декларацию 3-НДФЛ, ни платить налог на доходы. Причем сумма дохода от продажи значения не имеет. Учитывайте, что 3 года — это 36 месяцев подряд. Например, вы купили транспорт 25 марта 2020 года. Значит продать его без налогов и декларации вы можете 26 марта 2023 года и позже.

Если на момент реализации автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет, то вы обязаны задекларировать свой доход и заполнить декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ. Причем нужно платить налог или нет, совершенно не важно. Вы обязаны сдать декларацию в любом случае.

Титульный лист оформить довольно просто. Интуитивно понятное заполнение. Нужно указать ваши ФИО, паспортные данные и другие личные сведения. Поэтому мы не будем останавливаться на нем детально. Расскажем лишь о наиболее непонятных строках.

У вашей первой декларации будет номер “0—”. Если в ней допущена ошибка и вы сдаете документ повторно, то номер увеличится “1—”. Если вы сдаете документ в третий раз, номер будет “2—” и т. д. Здесь показывают сколько раз вы сдавали налоговикам одну и ту же декларацию.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Этот раздел заполняют по данным Приложения 1 и 6. По сути вам нужно правильно перенести цифры из этих приложений в Раздел 2.

Но прежде всего впишите некоторые дополнительные данные. По строке 001 — ставку налога: 13 если вы резидент или 30 если вы нерезидент. В строку 002 “Вид дохода” — цифру 3.

В строку 010 и 030 (пункт 1.1. и 1.3. “Общая сумма доходов …”) вписываем ту сумму дохода, которая указана у вас в строке 070 Приложения 1.

По строке 040 (пункт 1.4. “Сумма налоговых вычетов”) указываем вычеты из строки 160 (пункт 10 “Общая сумма …”) Приложения 6.

По строке 060 (пункт 1.6. “Налоговая база …”) приводим разницу между доходами (строка 010) и вычетом или расходами (строка 040). Причем такая разница может быть только положительной (доходы больше расходов). Если доходы равны расходам или вычету, то в строку 060 вписываем ноль.

Напомним, что отрицательной разницы быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равные ему.

• Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
• С какой суммы берется налог
  • Расчет налога с продажи автомобиля
• Как уменьшить налог с продажи авто
• Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
• Порядок уплаты налога
  • Сроки уплаты
  • Надо ли подавать декларацию
  • Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

• Каким налогом облагается продажа автомобиля
• Когда продажа машины не облагается налогом
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Порядок уплаты налога с продажи машины
• Сроки уплаты налога на продажу авто
• Налоговая декларация
• Налог на продажу автомобиля для ИП
• Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
• Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
• Частые вопросы

Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.

Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.

Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.

К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.

Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года в НК РФ добавлена норма, позволяющая не декларировать некоторые доходы от реализации имущества до истечения трехлетнего срока владения. С 2022 года можно не подавать 3-НДФЛ, если стоимость реализованного имущества не превысила размер налогового вычета, то есть равна или ниже 250 тыс. рублей.

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

• Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
• Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

• Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

• Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

• Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
• При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
• Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

• Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
• Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Для того, чтобы задекларировать доход, полученный от продажи автомобиля, надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом все листы и приложения декларации заполнять не надо. При продаже автомобиля надо заполнить титульный лист декларации, разделы 1 и 2, а также Приложения 1 и 6.

Напомним, что декларация 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля должна подаваться в налоговую инспекцию только в том случае, если продавец владел автомобилем менее трех лет. Декларацию надо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи автомобиля.

Одновременно с подачей декларации гражданин, продавший автомобиль, может заявить право на имущественный налоговый вычет в размере доходов от его продажи, не превышающем в целом 250 000 рублей, или уменьшить сумму своих доходов на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого автомобиля. Намерение получить налоговый вычет надо отразить непосредственно в декларации 3-НДФЛ.

В последующих разделах мы расскажем о порядке и особенностях заполнения титульного листа, разделов 1 и 2 декларации, а также заполнении Приложения 1 и Приложения 6 декларации.

Разделы и Приложения декларации 3-НДФЛ лучше заполнять в следующем порядке:

• Приложение 1;
• Приложение 6;
• раздел 1;
• раздел 2;
• титульный лист декларации.

Образец декларации можно найти здесь.

Данное приложение используется для отражения доходов, подлежащих налогообложению.

При подаче декларации 3-НДФЛ только в связи с продажей автомобиля, в ней не надо отражать полученные от работодателя доходы и удержанный с них НДФЛ.

В Приложении 1 нужно указать следующую информацию:

• в строке 010 — налоговую ставку 13 процентов. Если продавец не является налоговым резидентом, то должна быть указана ставка 30 процентов;
• в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;
• в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;
• в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля.

Строка 080 не заполняется.

Особенность данного Приложения состоит в том, что оно заполняется только налоговыми резидентами РФ, так как в нем отражается информация о налоговом вычете.

В данном приложении заполняется только две строки – строка 70 и строка 160, либо строка 80 и строка 160.

Строки 70 и 160 заполняются в случае, если у продавца автомобиля отсутствуют документально подтвержденные расходы на покупку автомобиля, но он хочет воспользоваться имущественным вычетом. В этом случае он заполняет п.п. 3.1 декларации 3-НДФЛ (строку 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 рублей).

Строки 80 и 160 заполняются в случае наличия документов, подтверждающих расходы при покупке проданного автомобиля. Тогда продавец заполняет п.п. 3.2 (строку 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи).

В строке 160 (п.10) указывается общая сумма налоговых вычетов по Приложению 6, взятая либо из строки 70 или строки 80.

В разделе 2 указывается следующая информация:

• в поле показателя 002 «Вид дохода» указывается цифра 3;
• в строках 010 и 030 указывается сумма дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1);
• в строке 040 надо указать сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6);
• в строке 060 указывается налоговая база по НДФЛ. Она рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). При нулевом или отрицательном результате вычитания в этой строке указывается ноль;
• в строках 070 и 150 раздела 2 декларации указывается сумма НДФЛ.

В строке 010 разд. 1 указывается:

• значение 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или
• значение 3, если такая сумма отсутствует.

Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), то при заполнении раздела 1 указываются:

• в строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, а именно, код 182 1 01 02030 01 1000 110;
• в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) продавца автомобиля, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
• в строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
• в строке 050 — ноль.

В случае, если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении раздела 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.

На титульном листе нужно заполнить все показатели, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

При представлении в налоговую первичной декларации, заполненной без использования программного обеспечения, по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0—«.

По реквизиту «представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа по месту жительства (а при его отсутствии — по месту пребывания), в который продавец автомобиля представляет декларацию. Код можно узнать в налоговой инспекции или в Интернете.

По реквизиту «код категории налогоплательщика» проставляется «760».

По реквизиту «Код вида документа» указывается соответствующий цифровой код, например, паспорт гражданина РФ обозначается кодом 21.

В поле «Код статуса налогоплательщика» указывается цифра 1, если продавец является налоговым резидентом, или 2, если продавец не является налоговым резидентом.

На титульном листе декларации 3-НДФЛ гражданин, продавший автомобиль, указывает свои ФИО, дату и место рождения, реквизиты паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность), контактный телефон.

Также надо указать количество страниц декларации и количество листов прилагаемых к ней подтверждающих документов или их копий.

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» указываются сведения о лице, которое подтверждает отраженную в декларации информацию, — о продавце автомобиля или его представителе. В случае продавца в поле, состоящем из одной ячейки, указывается 1, а в случае представителя указывается 2. Продавец автомобиля проставляет только свою подпись и дату подписания декларации, а представитель дополнительно указывает свои ФИО.

Полезно иметь с виду, что заполнить декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля можно с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации	Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ
Титульный лист
ИНН	Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать.
Номер страницы	Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.
№ корректировки	Ставится «0». Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».
Налоговый период	34 – соответствует году.
Год	2020 – год продажи автомобиля.
Код ФНС	Номер отделения ФНС из четырех цифр.
Сведения о налогоплательщике	Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины. Если это гражданин РФ, то код страны – 643. Категория налогоплательщика – 760. ФИО полностью, как в паспорте.
Сведения о документе	Реквизиты паспорта.
Телефон	Действующий контактный телефон
Раздел 1
010	1 – если нужно заплатить налог с продажи машины. 3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета.
020	КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
030	ОКТМО
040	НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2
Раздел 2
001	13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля.
002	3 – означает «иной доход».
010	Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто).
030	Повторно вносится сумма из поля 010.
040	Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000.
050	Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС.
060	Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате.
070	Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060.
150	Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070.
Приложение 1
010	Ставка 13 процентов
020	Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля.
030, 040 и 050	Не заполнять для покупателей физических лиц.
060	ФИО покупателя машины.
070	Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.
080	Не заполнять.
Приложение 6
070	Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000.
080	Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.
160	Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому
2. В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто
3. Имущественный налоговый вычет. Разъясняющие примеры
4. Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

3-ндфл при продаже автомобиля менее 3 лет

Через некоторое время, после того как был продан автомобиль, бывший автовладелец получает на свой адрес «письмо счастья» от налоговой с требованием предоставить отчетность-декларацию по налогу на доходы физических лиц, за тот год в котором был продан автомобиль. В письме указан срок предоставления декларации, а также предупреждение о случае если декларация не будет подана или будет подана несвоевременно. Многие, в том числе и я, кто не так часто меняет авто, получив такое «письмо счастья» начинают негодовать, топать ногами и говорить, что некому ничего не должны. Однако закон есть закон.

Как оказалось заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому. Не обязательно обращаться к специалистам и платить деньги. Знаете пословицу «глаза боятся, а руки делают»? Кстати, в интернете полно ресурсов предоставляющих возможность заполнить подобную декларацию в онлайн режиме, для тех кто «боится», а после заполнения отправить смс, чтобы получить готовый экземпляр на свой компьютер. Но открою, небольшой секрет: налоговая служба предоставляет бесплатную программу, которая позволяет заполнить декларацию самому, а интерфейс у нее такой же интуитивный, как и на тех платных ресурсах.

А вот те случаи, при которых вам не придется платить налог, согласно нашему законодательству:

• Если вы владели проданным автомобилем больше трех лет, то налог платить не придется. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за проданный авто вам платить не нужно, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не требуется.
• Если вы были владельцем проданного автомобиля меньше трех лет, то доход подлежит декларированию, т.е. вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и оплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы сделки (продажи). Но, ведь мы с вами живем в социальном государстве! Поэтому государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы. А это значит, что если сумма продажи вашего авто не больше суммы налогового вычета, то налог платить не придется, а нужно лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ. В моем случае так и было.
• Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы (договор купли-продажи, платежные документы), подтверждающие, что сумма приобретения транспортного средства была больше чем сумма продажи – то налог платить не придется.

Ну вот, теперь вы знаете как можно не платить налог за продажу авто.

Не всем продавцам машины нужно заполнять декларацию по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Не должны подавать 3-НДФЛ и платить подоходный налог те граждане, которые владели автомобилем 3 и более лет, при этом авто использовался для личных нужд, а не для предпринимательской деятельности.

Заполнить декларацию и заплатить НДФЛ необходимо гражданам, продавшим автомобили, бывшие в собственности менее 3 лет.

Не всегда при продаче 3-НДФЛ нужно платить налог. Если авто продан по стоимости 250 000 или менее рублей, либо расходы по приобретению машины равны или превышают полученные доходы от продажи, то платить НДФЛ не придется.

Налог к уплате рассчитывается как 13% * (Доход от продажи — Вычет), в качестве вычета может выступать либо сумма в пределах 250 000 руб., либо расходы на приобретение данного автомобиля (если есть подтвердающие документы).

Человек, продавший автомобиль в 2020 году, должен:

1. Определить, есть ли обязанность по подаче 3-НДФЛ — если авто владели менее 3 лет, то нужно подавать.
2. Выбрать удобный и выгодный вариант имущественного вычета — 250 т.р. или расходы.
3. Рассчитать размер налога к уплате при владении машиной менее 3 лет с учетом выбранного вычета.
4. Подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года включительно.
5. Заплатить НДФЛ в срок до 15 июля 2021 года включительно.

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном.

Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

• вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;
• заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
• подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2021 за автомобили, продажа которых оформлена в 2020 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2021 года. Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

• 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
• 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
• 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

• 001 — 13% для резидентов;
• 002 — выбирается вариант 3;
• 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
• 030 — повторяется значение 010;
• 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
• 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
• 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
• 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
• 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

• Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
• Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Похожие записи:

• Закон регулирующий продажу энергетиков в России в 2022 году
• Предрейсовый медицинский осмотр водителей 2022 законодательство
• Патент для мо на 2022 год