Какие налоги платить работодателю за гражданина Казахстана в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платить работодателю за гражданина Казахстана в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговые ставки регулируются статьей 224 НК.

Если речь идет о зарплате, то применяются следующие ставки:

• 13 % – для резидентов РФ по доходам менее 5 млн. рублей;
• 15 % – для резидентов РФ по доходам свыше 5 млн. рублей;
• 30 % – для нерезидентов РФ.

Принцип определения налогового резидентства для всех одинаков. Оно определяется по итогам налогового периода в зависимости от времени нахождения физлица в России в данном налоговом периоде.

Напомним, налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

При этом для резидентов, уплачивающих налог по ставке 13 %, предусмотрены налоговые вычеты по НДФЛ (стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные). У нерезидентов при ставке 30 % права на вычеты нет.

Прием на работу иностранных граждан в 2021 — 2022 годах (нюансы)

Для ряда иностранных граждан ставка 13 % применяется независимо от наличия статуса налогового резидента. Это, в частности, следующие категории иностранцев:

• граждане стран-членов ЕАЭС (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия);
• иностранные граждане, работающие по патенту;
• иностранные граждане, имеющие статус ВКС (высококвалифицированные специалисты).

• Я иду тебя искать: как не разориться на поиске сотрудников

  1,2 тыс. 2

  Ранее мы разобрались с категориями сотрудников – иностранцев, а также порядком их налогообложения «зарплатными» налогами и взносами.

  Рассмотрим на общем примере расчет заработной платы, а также налогов и взносов с ФОТ для каждой категории сотрудников.

  Пример

  Заработная плата сотрудника составляет 300 000 тенге. Лицо не относится к «льготным» категориям, но является иностранцем.

  Рассмотрим расчет заработной платы по каждой категории, к которой может относиться такой сотрудник.

  Категория	Доход	ИПН	СН	СО	ОПВ	ВОСМС	ООСМС	Сумма «на руки»
  Иностранец с ВНЖ	300 000	22 150 ((300 000 – 30 000 – 6 000 – 42 500) *10%)	15 630 (((300 000 – 30 000 – 6 000) * 9,5%) — 9 450)	9 450 ((300 000 – 30 000)*3,5%)	30 000 (300 000 * 10%)	6 000 (300 000 * 2%)	6 000 (300 000 * 2%)	241 850 тенге
  Иностранец из ЕАЭС
  Иностранец без ВНЖ из ЕАЭС, постоянно пребывающий в РК	300 000	22 150 ((300 000 – 30 000 – 6 000 – 42 500) *10%)	15 630 (((300 000 – 30 000 – 6 000) * 9,5%) — 9 450)	9 450 ((300 000 – 30 000)*3,5%)	30 000 (300 000 * 10%)	6 000 (300 000 * 2%)	6 000 (300 000 * 2%)	241 850 тенге
  Иностранец без ВНЖ из ЕАЭС, временно пребывающий в РК	300 000	30 000 (300 000 * 10%)	15 630 (((300 000 – 30 000 – 6 000) * 9,5%) — 9 450)	9 450 ((300 000 – 30 000)*3,5%)	30 000 (300 000 * 10%)	6 000 (300 000 * 2%)	6 000 (300 000 * 2%)	234 000 тенге
  Иностранец без ВНЖ из ЕАЭС, не пребывающий в РК – выполняющий работу «дистанционно»	300 000	30 000 (300 000 * 10%)	28 500 (300 000 * 9,5%)	нет	нет	нет	нет	270 000 тенге
  Иностранец из третьих стран PRO расчет заработной платы за сотрудника-иностранца Размер земельного налога не зависит от гражданства его владельца. Налогоплательщиками признаются все, кто обладает землей на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Арендаторы земли такой сбор не вносят. Оплата происходит один раз в год, в срок до 31 декабря. В качестве исходной базы берется кадастровая стоимость участка, а ставка устанавливается местными муниципальными органами. Однако, она не может превышать: 0,3% в отношении сельскохозяйственных земель, участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, участков, занятых жилищным фондом и инфраструктурой; 1,5% в отношении иных земель. Если иностранный гражданин имеет зарегистрированное в России транспортное средство, то обязан уплачивать за него налог в общем порядке. К ТС относятся не только автомобили, но и любые другие виды наземных, водных и воздушных средств передвижения. Например, гидроциклы, снегоходы и мотороллеры. Статья 73 «Налогообложение доходов физических лиц» Договора о ЕАЭС предусматривает особое правило, в соответствии с которым в странах — участниках ЕАЭС (Беларуси, Казахстане, Армении, Киргизии и РФ) доходы с первого дня работы облагаются по той же ставке, что и для граждан государства, в котором работают по найму граждане других государств ЕАЭС. Так, при работе в России граждане ЕАЭС уплачивают НДФЛ, как и россияне — налоговые резиденты, по ставке 13% и имеют привилегию по сравнению с иностранцами из других стран — нерезидентами, доходы которых облагаются по ставке 30%. Часть 4 статьи 15 Конституции РФ устанавливает безусловный приоритет международных норм над нормами национального законодательства нашей страны. Это касается как налоговых правоотношений, так и социального страхования. К примеру, если международная норма статьи 73 Договора о ЕАЭС противоречит внутреннему закону РФ — статье 207 НК РФ, то применяться должны именно международные правила. Ставку НДФЛ 13% следует применять к доходам резидентов ЕАЭС, полученным с первого дня работы в РФ по найму. Можно отнести к работе по найму работы по трудовым и гражданско-правовым договорам в соответствии со статьей 96 Договора о ЕАЭС и статьей 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». В понятие «доход в связи с работой по найму» входит всякий доход, предусмотренный трудовым или гражданско-правовым договором. Причем деятельность осуществляется непосредственно на территории РФ. Это обязательное условие применения ставки НДФЛ 13% (см. письма Минфина России от 10.06.2016 № 03-04-06/34256, от 17.07.2015 № 03-08-05/41341). В письме от 10.06.2015 № ОА-3-17/2276@ ФНС России уточняет, что факт нахождения сотрудника и работы в России подтверждается копиями страниц паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, сведениями из табеля учета рабочего времени, данными миграционных карт, документами о регистрации по месту жительства (пребывания). Обратите внимание, что такой порядок налогообложения не распространяется на резидентов ЕАЭС, работающих по договору с российским работодателем в другом государстве (например, дистанционно в Беларуси). В этом случае применяются общие правила: работодатель не должен удерживать НДФЛ с вознаграждения сотрудника-нерезидента РФ, полученного за пределами РФ (пп. 6 п. 3 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ). Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году Уважаемый пользователь! Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку. Инструкция по запуску программы Для дальнейшей работы с egov.kz Вам необходимо установить сертификат Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан. Уважаемый пользователь! Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку. Инструкция по запуску программы Бизнес на пределе – эксперт об отмене моратория на налоговые проверки В Казахстане могут ввести свой углеродный налог Кто кормит бюджет: 343 крупных налогоплательщика страны Казахстан налоги налоговые изменения ИПН МЗП (0) Иностранные граждане (в том числе и казахи), работая в РФ, подлежат обязательному страхованию. Как принято, общеобязательные взносы за них, где это необходимо, уплачивает наниматель. Порядок удержания общеобязательных взносов во многом определяет действительный статус иностранца на территории России. Речь идет о постоянном, временном проживании либо временном пребывании. ИП обязаны оплачивать только общеобязательные взносы ОПС и ОМС. Страховые платежи по соцстрахованию их не касаются. Сумма взносов к уплате определяется для ИП на сегодня без учета МРОТ. Основной платеж по ОПС за 2021 г. (доход до 300 тыс. руб.) Сумма платежа по ОПС за 2021 г. (при доходе от 300 тыс. руб.) Сумма платежа по ОМС за 2021 г. 26 545 руб. Основной платеж + 1% от превышенной суммы 5 840 руб. Таким образом, для казахских предпринимателей в полной мере применяется тот же порядок оплаты и те же фиксированные суммы, что и для россиян. ГПХ с гражданином Казахстана: какие налоги/сборы надо платить? Б. А. Мустафин временно пребывает и работает на территории РФ по трудовому соглашению. Высококвалифицированным специалистом он не является, следовательно, с его дохода будут удерживать все общеобязательные взносы. Тарифные ставки применяются те же, что и для россиян. Основание — Договор ЕАЭС от 29.05.2014 в последней редакции. Итак, доход Б. А. Мустафина по месту работы облагается: общеобязательными взносами ОПС по тарифной ставке 22%; взносами на соцобеспечение по ставкам 2,9 и 5,1 % соответственно. Удержание взносов производится с учетом установленных действующих лимитов. Вопрос №1: Если компания отчисляет взносы по пониженным льготным ставкам, по каким тарифам следует удерживать взносы с граждан Казахстана? В отношении иностранных сотрудников тоже должны применяться пониженные тарифные ставки, как это принято в компании. Вопрос №2. Гражданин из Казахстана работает дистанционно, за пределами РФ, заключив с российской компанией договор ГПХ. Какие взносы нужно удерживать из его дохода? Такой дистанционный работник не является застрахованным лицом ни в системе ОПС, ни по части ОМС либо ФОМС. Следовательно, ничего с его заработка удерживать не будут (применительно ко ст. 420 НК РФ). Общий порядок действий при трудоустройстве на работу существенно разнится в прямой зависимости от ситуации. Имеют значение такие обстоятельства, как: Полученный официальный статус; Время приезда. Оптимальным вариантом будет принять на работу граждан, имеющих РВП, ВНЖ или тех, кто получил статус беженца. Еще одним подходящим кандидатом может выступать человек из стран ЕАЭС. С данной категорией граждан достаточно просто подписывается договор. В течение трех рабочих дней информация о таких сотрудниках передается по специальным инстанциям, которые осуществляют контроль за трудоустройством. Чтобы принять на работу физических лиц, которые являются подданными «визовых» стран, нужно получить специальное разрешение на привлечение таких специалистов. Полученное приглашение присылается соискателю, после чего ему потребуется оказать помощь в процессе оформления визы. Трудоустройство граждан, проживающих в безвизовых странах, сопровождается меньшими хлопотами. Они сами получают необходимые документы, среди которых особого внимания заслуживает патент. Установленные законодательные нормативы не освобождают от необходимости соблюдать требования современного ТК РФ. Приглашенные сотрудники также не лишаются социальной защиты. Договора, которые заключаются с иностранцами, обязательно оформляются с отсылкой на то, что установленные положения не должны ухудшать общие условия работы сотрудника. Важно! Вне зависимости от гражданства, требования ТК РФ должны соблюдаться в обязательном порядке. Это напрямую касается законных условий в процессе подписания трудовых договоров срочного характера. Как показала судебная практика, работодателю лучше заключать договора, которые не имеют ограничения по времени. Каждый руководитель организации и крупных предприятий отлично понимает, что после принятия на работу иностранца, на него возлагаются обязанности по уплате определенных налогов. Гражданство в подобной ситуации не имеет значения. Важно, какие отчисления ему требуется платить, когда перечислять необходимые суммы и какие задействовать ставки. Вопрос, напрямую связанный с отчислением необходимых сумм, считается очень важным. Причина в том, что налогообложение российского сотрудника и иностранца различается. К зарплате русского гражданина применяются равные ставки в любом месте проживания. Что касается иностранцев, здесь отчисления зависят от статуса и от времени пребывания в стране. Основные ставки по налогообложению представлены в данной таблице: Вид отчисления Статус работника Резидент/с разрешением на проживание Нерезидент/временно пребывающий в РФ НДФЛ Приглашенные из визовых стран 13% с пересчетом ранее уплаченных 30% 30% Высококвалифицированные специалисты (ВКС) 13% 13% Приезжие из стран по безвизовому режиму 13% с вычетом за оплату патента 13% Граждане стран ЕАЭС 13% 13% ПФУ Все иностранные сотрудники (кроме ВКС) 22% 22% ВКС 22% 0% ОМС Все иностранные сотрудники (кроме ВКС) 5,1% с полисом ДМС 0% (с полисом ДМС) ФСС Все иностранные сотрудники (кроме ВКС) 2,9% 1,8% ВКС 2,9% 0% Каждый руководитель предприятия в процессе принятия иностранцев, должен понимать, с даты оформления несет законную ответственность за каждого. Одновременно с этим он становится их официальным налоговым агентом. Затраты, связанные с оплатой труда, заключаются не только из той части, что перечисляется работнику. Существуют иные установленные законом отчисления. Как рассчитать заработную плату и налоги работнику-иностранцу в 2021 году? После приезда в населенные пункты России, каждый гость страны должен оформить полис ДМС. Благодаря этому можно одновременно решить два главных вопроса: Иностранец получает при необходимости экстренную медицинскую помощь. Государство без проблем возместит средства, потраченные на лечение гостя страны. Важно! Контракт по трудоустройству запрещается заключать без предъявления полиса ДМС. Несмотря на наличие на руках подобного полиса на руках у иностранца, каждый работодатель должен осуществлять дополнительный контроль за сотрудниками. Обеспечивать им положенную помощь. Необходимое пенсионное страхование – обязательно для всех россиян и для приехавших на работу иностранцев. Исключение составляют только те граждане, которые относятся к категории ВСК. Для таких категорий, которые имеют статус ВНЖ и РВП, оплата отчислений в ПФР считается обязательной. Необходимые суммы работодатель должен отчислять и за тех мигрантов, которые прибыли из безвизовых государств. По трудовому патенту отчисляется 22%. Это размер страховой части. К ней прибавляется еще 10% дополнительных начислений. Речь идет о начислениях, которые страхуют от несчастных случаев. Все сотрудники, которые приезжают из иных стран, которые оформили положенное трудовое соглашение, должны быть застрахованы от разных вероятных несчастных случаев и неприятных ситуаций. На основании данного правила становится ясно, что с з/п сотрудников требуется отчислять специальные суммы в ФСС. Их размер зависит от риска. Если гражданин планирует трудиться по гражданско-правовому договору, он должен застраховаться самостоятельно. Суммы отчислений прописываются в оформленном ГПД. Согласно законодательству РФ, перечисления, положенные на обязательное социальное страхование за сотрудников, выплачивает наниматель. С получаемой з/п отчисляется только НДФЛ. Это правило распространяется на все категории сотрудников – россиян и иностранцев. Мнение эксперта Соответственно, каждый нанятый иностранец должен перечислять специальный подоходный налог из получаемой з/п. Подобные перечисления выплачиваются, как наемником, так и учредителем хозяйственного сообщества. Во всех ситуациях, вне зависимости от деятельности, сумма перечисления должна быть равна 30%. Сотрудник ФНС, г. Екатеринбурга, Семенов Иван Степанович. ИПН — ставка подоходного налога не меняется, она как была, так и остается 10%. А вот права на вычеты по ИПН нерезидент не имеет, будь-то стандартный налоговый вычет в 1МЗП, вычет по инвалидности и т.д. или любые другие вычеты. Пункт 1 статьи 655. Порядок исчисления, удержания и перечисления индивидуального подоходного налога по доходам, подлежащим налогообложению у источника выплаты 1. Доходы физического лица-нерезидента из источников в Республике Казахстан, за исключением доходов, указанных в пункте 1 статьи 656 настоящего Кодекса, облагаются индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 646 настоящего Кодекса, без осуществления налоговых вычетов, если иное не установлено настоящей статьей. В целях настоящей статьи прирост стоимости при реализации ценных бумаг, долей участия определяется в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса. Подробнее — adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120#z655 В законе о пенсионном обеспечении прямо не написано, что доходы нерезидентов освобождены от ОПВ, но правом на пенсионное обеспечение пользуются только граждане РК, а также иностранцы на ПМЖ (постоянном месте жительства) в Казахстане — статья 2 . Иными словами иностранцы без ПМЖ не являются участниками программы пенсионного обеспечения, не имеют права на пенсионные выплаты, а следовательно и освобождены от уплаты обязательных пенсионных взносов. В законе есть сноска, что сказанное выше действительно только если международные договора не утверждают иное. Но «международный договор», который непосредственно касается этой темы — договор ЕАЭС, утверждает, что пенсионное обеспечение осуществляется и регулируется государствами постоянного места жительства. ОПВ = 0 Статья 2 закона о пенсионном обеспечении. Право граждан на пенсионное обеспечение 1. Граждане Республики Казахстан имеют право на пенсионное обеспечение в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. 2. Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами. Подробнее — adilet.zan.kz/rus/docs/Z1300000105#z45 [свернуть] Пункт 3, статьи 98 договора ЕАЭС. Права и обязанности трудящегося государства-члена 3. Социальное обеспечение (социальное страхование) (кроме пенсионного) трудящихся государств-членов и членов семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. Трудовой (страховой) стаж трудящихся государств-членов засчитывается в общий трудовой (страховой) стаж для целей социального обеспечения (социального страхования), кроме пенсионного, в соответствии с законодательством государства трудоустройства. Пенсионное обеспечение трудящихся государств-членов и членов семьи регулируется законодательством государства постоянного проживания, а также в соответствии с отдельным международным договором между государствами-членами. Подробнее — adilet.zan.kz/rus/docs/Z1400000240#z466 Взносы ОСМС в размере 1% от дохода работника были введены с 2020 года. С 2021 года ставка взносов повышена до 2%. В отличие от отчислений они удерживаются из зарплаты работника. *Иностранцы без ПМЖ (т.е. нерезиденты) имеют право на медицинскую помощь в том же объеме, что и граждане РК, только если они резиденты ЕАЭС. А с правами приходят и все обязанности — ст. 2 закона об ОСМС. В ст. 98 договора ЕАЭС указано, что мед. помощь регулируется самим договором и законодательством государства места трудоустройства. Таким образом взносы перечислять придется. Взносы = доход работника*1% Статья 2 закона об ОСМС. Сфера действия настоящего Закона 1. Исключен Законом РК от 30.06.2017 № 80-VI (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования). 2. Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, а также оралманы пользуются правами и несут обязанности в системе обязательного социального медицинского страхования наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено настоящим Законом. 3. Иностранцы и члены их семей, временно пребывающие на территории Республики Казахстан в соответствии с условиями международного договора, ратифицированного Республикой Казахстан, пользуются правами и несут обязанности в системе обязательного социального медицинского страхования наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами. Членами семьи иностранцев являются совместно проживающие супруг (супруга) и дети. Подробнее — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z1500000405#z2 [свернуть] Пункт 4 статьи 98 договора ЕАЭС. Права и обязанности трудящегося государства-члена 4. Право трудящихся государств-членов и членов семей на получение скорой медицинской помощи (в экстренной и неотложной формах) и иной медицинской помощи регулируется в порядке согласно приложению № 30, а также законодательством государства трудоустройства и международными договорами, участником которых оно является. Обязательные пенсионные взносы за счет работодателей — вводятся с 2020 года. За нерезидентов платить не нужно, аналогично ОПВ, согласно ст. 2 закона. Законодательная база — см. ОПВ. Update — октябрь 2019. Президент изменил сроки ввода ОПВР, по последним данным их введут не раньше 2023 года. ОПВР = 0 По социальным отчислениям ситуация интереснее. Тут зависит от того является ли работник резидентом ЕАЭС или нет. Нерезиденты не подлежат социальному страховании, следовательно не являются участниками системы соц. страхования и следовательно освобождены от уплаты СО — ст. 8 закона об обязательном социальном страховании. Так вот, в ст. 98 договора о ЕАЭС утверждается, что резиденты гос-в членов ЕАЭС имеют право на соц. страхование в том же порядке, что и граждане страны трудоустройства. Учитывая, что у международного договора приоритет выше — за резидентов ЕАЭС, например — РФ, СО уплачивать все-таки придется, если только он не является пенсионером. СО для нерезидентов РК, резидентов ЕАЭС = доход работника*3.5% СО для нерезидентов ЕАЭС = 0 Статья 8. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию Обязательному социальному страхованию подлежат работники, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, физические лица, являющиеся плательщиками единого совокупного платежа в соответствии со статьей 774 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), а также иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан и осуществляющие деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан, за исключением лиц, достигших возраста, предусмотренного пунктом 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Подробнее — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z030000405_#z9 [свернуть] Статья 3. Законодательство Республики Казахстан об обязательном социальном страховании 1. Законодательство Республики Казахстан об обязательном социальном страховании основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан. 2. Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, то применяются правила международного договора. Подробнее — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z030000405_#z4 [свернуть] Текст пункта 3 ст. 98 договора ЕАЭС представлен в разделе ОПВ. НДФЛ при получении доходов в Казахстане Отчисления ОСМС придется уплачивать по той же причине, что и взносы — согласно ст. 2 закона об ОСМС и ст. 98 договора ЕАЭС. Дабы не повторяться — см. взносы ОСМС. На всякий случай, еще раз — если резидент ЕАЭС, платим, если нерезидент ЕАЭС, то не платим. Отчисления ОСМС = доход работника*2% Единый совокупный платеж равен одному МРП для городских жителей и половине МРП для жителей села. При этом используется значение МРП, установленное на 1 января текущего года. То есть в этом году ЕСП равен 2 917 тенге для горожан и 1 458,5 тенге для сельчан. А в следующем — 3 063 тенге и 1 531,5 тенге, соответственно. 10% от этой суммы составляет индивидуальный подоходный налог, который уходит в местный бюджет. 20% — социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования. Наемные работники обычно такой не платят, но за них это делает работодатель. 30% — обязательные пенсионные взносы, которые уходят на индивидуальный пенсионный счет в ЕНПФ. 40% от ЕСП – взносы за обязательное социальное медицинское страхование. Таким образом, одно из главных значений ЕСП для самозанятого плательщика – это участие в пенсионной системе, в системах социального и медицинского страхования и сохранение статуса налогоплательщика. Стаж участия во всех перечисленных системах фиксируется только в том месяце, в котором самозанятый оплатил ЕСП. Если в следующем месяце платеж не поступил, значит стаж прерывается. При этом за прошлый период оплатить ЕСП нельзя. Но можно это сделать за текущий и последующие месяцы календарного года. То есть для удобства в январе можно оплатить ЕСП отдельно за каждый из 12 месяцев наступившего года. Таким образом в следующем году на годовую оплату ЕСП самозанятые жители города потратят 36 756 тенге, а жители села – 18 378 тенге. А на данный момент ЕСП можно оплатить только за два месяца — ноябрь и декабрь, на что горожане и сельчане потратят 5 834 тенге и 2 917 тенге, соответственно. «Установить с 1 января 2022 года: 1) МЗП – Т42 500; 2) минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты – Т19 450; 3) минимальный размер пенсии – Т46 302; 4) МРП для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан – Т3 063 тенге; 5) величину прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат – Т36 018», — говорится в проекте бюджета. Также планируют установить, что средства, направленные на пенсионные выплаты по возрасту и пенсионные выплаты за выслугу лет, предусмотрены с учетом повышения их размеров с 1 января 2022 года на 7%. Напомним, ранее уже назывались основные параметры по доходам и затратам проекта бюджета на 2022 год. Также агентство информировало, что почти Т3 трлн планируют изъять в 2022 году из Нацфонда Казахстана в виде трансфертов. Налоги и социальные платежи с доходов нерезидента по договору ГПХ По действующей системе минимальный стаж участия в пенсионной системе — 10 лет, по новой системе стаж участия снизится до 5 лет. «На уровне 70 процентов от величины прожиточного минимума будут получать те пенсионеры, у которых нет стажа либо этот стаж составляет менее 5 лет. За каждый год сверх установленного стажа размер пенсии увеличивается на 2 процента», — рассказала директор департамента Минтруда. Если базовая пенсия сегодня ограничивается 100 процентами от величины прожиточного минимума, то при переходе к минимально гарантированной пенсии предлагается не устанавливать верхний предел. «То есть за каждый год, который проработал человек сверх пяти лет, размер этой пенсии предлагается увеличивать на 2 процента и без ограничений. Если человек проработал, скажем, 20 лет, то сегодня он получает порядка 74 процентов от прожиточного минимума — около 25,5 тысячи тенге. При переходе на систему минимальной гарантированной пенсии с таким же стажем человек будет получать 100 процентов от прожиточного минимума. На сегодняшний день это 34 302 тенге», — поделилась директор департамента Минтруда. В концепции модернизации пенсионной системы до 2030 года также предполагается предоставить казахстанцам право «отложенного выхода на пенсию». Сегодня трудовой стаж рассчитывается до момента достижения человеком пенсионного возраста (для мужчин — 63 года, для женщин — 60 лет). При переходе на новую систему предлагается, чтобы этот стаж не ограничивался возрастом выхода на пенсию. «Если человек не обратился за пенсией и продолжает работать после достижения пенсионного возраста, скажем, проработал еще два года, то размер его минимальной гарантированной пенсии должен увеличиться на четыре процента — по два процента за каждый год сверх того, что он проработал, достигнув пенсионного возраста», — рассказала Виктория Шегай. Еще одно направление модернизации — введение пятипроцентных обязательных пенсионных взносов в ЕНПФ работникам за счет средств работодателей с 2023 года. Виктория Шегай отметила, что это изменение предусматривалось еще с 2018 года, однако отложилось до 2020 года из-за роста нагрузки на фонд оплаты труда для работодателя в связи с введением обязательного социального медицинского страхования. В 2020 году введение пятипроцентных взносов отложили на 2023 год из-за экономических последствий COVID-19. «Фактически введение пятипроцентных взносов работодателя завершает формирование в Казахстане многоуровневой сбалансированной пенсионной системы, которая основывается не только на ответственности государства и работника за обеспечение пенсионного будущего казахстанцев, но и на ответственности самого работодателя. Это, в принципе, и есть повсеместная международная практика», — подчеркнула она. В качестве сравнения директор департамента Минтруда привела пример России, где взнос работодателя в пенсионную систему соцстрахования сегодня составляет 22 процента. Пенсионные аннуитеты заключаются между вкладчиком ЕНПФ и страховой организацией. Это значит, что, заключив договор пенсионного аннуитета и передав компании по страхованию жизни определенную сумму своих пенсионных накоплений, граждане получают право на ежемесячные аннуитетные пенсионные выплаты. По словам Шегай, если ранее размер аннуитетной пенсионной выплаты устанавливался не ниже размера минимальной пенсии (около 43 тысяч тенге на сегодняшний день), то сегодня размер минимальной аннуитетной выплаты снижен до 70 процентов к величине прожиточного минимума (около 24 тысяч тенге на сегодняшний день). «Что это нововведение привнесло в жизнь казахстанцев? Во-первых, пенсионный аннуитет стал более доступным, за счет того, что этот договор можно заключать с 45-летнего возраста. При этом выплата может начать осуществляться с 55 лет. Размер страховой премии, которую выплачивает человек из своих пенсионных накоплений в страховую компанию, стал более доступным. Если раньше размер страховой премии для мужчины 55 лет составлял порядка 13 миллионов тенге, то сегодня он составляет от 7 до 7,7 миллиона тенге», — заявила директор департамента Минтруда. Какие налоги по ГПХ удерживать с иностранца – не гражданина ЕАЭС в 2021 году? \r\n\r\n Во-первых, перечень документов, которые такие сотрудники должны предъявить при поступлении на работу, шире, чем для россиян. Так, по общему правилу, закрепленному в п. 3 ст. 97 Договора о ЕАЭС, в России без каких-либо дополнительных операций признаются документы об образовании, выданные образовательными организациями (учреждениями образования, организациями в сфере образования) государств ЕАЭС. Но если документ составлен на иностранном языке, работодатель вправе потребовать от трудоустраивающегося иностранца представить нотариально заверенный перевод. Во-первых, перечень документов, которые такие сотрудники должны предъявить при поступлении на работу, шире, чем для россиян. Так, по общему правилу, закрепленному в п. 3 ст. 97 Договора о ЕАЭС, в России без каких-либо дополнительных операций признаются документы об образовании, выданные образовательными организациями (учреждениями образования, организациями в сфере образования) государств ЕАЭС. Но если документ составлен на иностранном языке, работодатель вправе потребовать от трудоустраивающегося иностранца представить нотариально заверенный перевод. При трудоустройстве в России граждан иного государства подобная процедура имеет определенные отличия с оформлением на работу россиян. Это также относится гражданам Казахстана. Здесь требуется учитывать правила и тонкости, присутствующие в таком процессе. К тому же следует знать, какие документы важно иметь с целью официального трудоустройства в РФ. После подписания договора об учреждении ЕАЭС, куда сегодня входит 5 государств, включая Россию и Казахстан, был создан единый рынок труда. За счет этого граждане стран-участниц имеют равные возможности для трудоустройства на территории всего объединения. Права граждан Казахстана в России В результате у казахов появилось право официально устроиться на работу по тем же основаниям, что и россиянам на территории РФ. Подобное упрощение было обусловлено необходимостью улучшения мобильности населения, а также стимулированием экономического развития государств этого объединения. Так, сегодня по ст. 96 договора о создании ЕАЭС, существует сотрудничество стран-участниц в вопросах труда, в следующем виде: Происходит согласование изменений, вносимых в действующие нормативно-правовые акты относительно трудоустройства. Осуществляется обмен информацией. Принимаются меры, целью которых является развитие трудовой интеграции стран и противодействие распространению ложных данных. Проводятся стажировки, различные семинары, а также учебные курсы. Благодаря этому, у всех жителей государств, входящих в состав ЕАЭС существует возможность упрощенного трудоустройства в любой из стран. Поэтому к ним действие норм, указанных в гл. 50.1 ТК России, не относится. Какие налоговые изменения ждут казахстанцев Порядок трудоустройства в России для казахов выглядит следующим образом: Сначала нужно найти подходящую вакансию, а также получить одобрение со стороны работодателя после собеседования. Дальше для трудоустройства осуществляется сбор документов, перечень которых несколько отличаются от того, что должны предоставлять россияне. Дальше заключается трудовой договор между гражданином Казахстана и работодателем в РФ. При этом в таком случае действуют аналогичные нормы и особенности Российского законодательства. В результате есть возможность заключения любого типа трудового соглашения. Но требования к ним также аналогичные. Когда человек был принят в штат, по закону работодателю требуется не позже 3 дней с момента заключения трудового соглашения уведомить в миграционный отдел МВД, что в компанию принят иностранец из государств, входящих в состав ЕАЭС. Счет времени, отведенного на это, начинается со следующего дня после подписания трудового договора. Данное уведомление должно иметь соответствующую форму, четко определенную законодательством. Дальше начинается сама трудовая деятельность. Важно учитывать, что все работники из стран ЕАЭС имеют аналогичные права, а также обеспечиваются такими же социальными гарантиями, установленными ТК РФ, как и граждане России. Существуют тонкости, которые возникают при расторжении трудового договора. Так, об этом требуется уведомить отдел миграции МВД в соответствии с действующим порядком, а также используя установленную форму. Осуществить это важно в течение 3 суток, начиная со следующего дня после увольнения сотрудника гражданина Казахстана. У него также сохраняется право получить выходное пособие и компенсацию, при неиспользовании отпуска. Если вы заинтересованы в трудоустройстве в компании иностранных граждан Казахстана, чтобы не нарушить законодательство России , необходимо ознакомиться с требованиями относительно оформления физлиц, приехавших из соседних государств. Для начала определимся, к какой категории иностранцев относятся казахи. Дело в том, что граждан Казахстана приравнивают к россиянам. На деле это означает, что по нормам действующего законодательства на них не распространяются ограничения относительно защиты национального трудового рынка. Получать официальное разрешение на работу в России не нужно. Упрощения касаются и действий работодателя – наниматель может не оповещать госучреждения и соответствующие инстанции о том, что имеет место быть прием на работу казахов, то же самое касается процедуры увольнения граждан Казахстана. Чтобы вы больше понимали целесообразность оформления на работу лиц, проживающих в соседних государствах, не будет лишним информация о том, что граждане других государств обязаны встать на миграционный учет в течение 7 суток после въезда в РФ. Для граждан Казахстана эта норма продлена до 1 календарного месяца, по истечении этого термина наступает ответственность физлица перед законом, причем эти обязательства разделяются между казахом и работодателем. Как указывает статистика, в 2019 году наплыв граждан Казахстана, желающих работать в России, по сравнению с прошлым годом, не уменьшился. Несмотря на экономический и политический кризис, РФ до сих пор считается страной, где экономика, невзирая на катаклизмы, которые сотрясают мир, продолжает продвигаться вперед. Особенно это касается мегаполисов – здесь найти себе работу не составляет труда, но, конечно, лишь в том случае, если иностранцы рассматривают вариант устройства на работу в качестве неквалифицированных сотрудников. За место под солнцем с хорошей заработной платой придется побороться. Как вы понимаете, российские граждане, находясь дома, чувствуют себя более уверенно и потому готовы упорно добиваться своих целей и не желают никому уступать. В обществе бытует мнение, что граждан Казахстана может заинтересовать только труд, связанный с применением физической силы, но это не так. Многие казахи отличаются интеллектуальными способностями и обладают прекрасными знаниями и большим опытом в работе, имеющей отношение к циклу производства, развитию компьютерных технологий. Физлица, въехавшие в Россию из Казахстана, автоматически воспринимаются чуть ли не «своими». Подобный подход к делу может стать причиной совершения работодателем ошибок, которые обойдутся впоследствии для его кармана огромными затратами. Итак, если вы приняли решение взять на работу граждан Казахстана, попросите физлицо подготовить комплект необходимых документов: паспорт, подтверждающий гражданство наемного сотрудника; часть сертификата о постановке работника на миграционный учет, она отрывается от всего бланка; соглашение о медицинском страховании (полис); миграционная карта, где графа «Цель визита» заполняется словом «Работа»; оригинал сертификата, в котором идет речь о владении казахов русским языком, подтверждает знание истории России и норм основных законодательных актов РФ; трудовая книжка. Если какого-либо из этих документов у казаха нет в наличии, с регистрацией придется повременить. Исключение составляет трудовая книжка, обратите на этот документ особое внимание. Трудовая книжка может быть выполнена в нескольких образцах: если это сертификат, оформленный еще с советских времен, то его разрешено продолжать заполнять, он действует на территории РФ; если трудовая книжка выпущена и предоставлена в пользование в Казахстане, на территории других стран она считается недействительной, в том числе и в России; трудовая книжка не понадобится лишь в том случае, если между нанимателем и наемным работником подписывается гражданско-правовое соглашение. Что еще требуется от начальства предприятия? Если у граждан Казахстана есть статус временно или постоянно проживающих физлиц в России, работодателю стоит зарегистрировать их в качестве плательщиков взносов в ПФР. Пропустить этот пункт можно лишь в том случае, если свидетельство об обязательном пенсионном страховании уже есть – такое действительно возможно, если казахи раньше официально работали в России. Если вы собираетесь взять граждан Казахстана в качестве высококлассного специалиста, желательно ознакомиться и снять ксерокопии дипломов об окончании высших учебных заведений, а также дополнительных документов, которые могут подтвердить профессиональные навыки физлиц и повышение квалификации. Прием на работу казахов невозможен без постановки их на учет. Как мы уже говорили, на это иностранцу и работодателю дается термин – 30 дней после пересечения границ России. Законодательные нормы в отношении приезжих из соседних государств таковы, что при въезде от граждан Казахстана в 2017 году не требуется получить штамп на билете, никаких документов оформлять тоже не нужно. Поэтому работодатель ориентируется исключительно на билет, предоставленный работником. Сотрудникам отделения ФМС, к которому относится предприятие, остается только ориентироваться на дату подписания трудового контракта. Не нужно думать, что постановку на миграционный учет можно на время отложить в сторону. Если вы этого не сделаете за 1 месяц, как того требует законодательство РФ, ожидайте уведомления о штрафных санкциях, и они немаленькие: в 2017 году ИП за свою безответственность пожертвует суммой 400 000 — 1 000 000 рублей; ответственность начальства ограничивается 35 000 — 70 000 денежных знаков в национальной валюте. Как видите, работодатель сам заинтересован в скорейшей постановке казахов на миграционный учет. Не нужно перекладывать эту обязанность на плечи наемных работников, лучше сделайте все сами или поручите соответствующему должностному лицу, которому вы полностью доверяете. Прием на работу, а именно постановка на учет, выглядит следующим образом: Воспользовавшись одним из отделений почты, отошлите уведомление оттуда. Узнайте, есть ли в вашем регионе центр, который предоставляет для предпринимателей края государственные и муниципальные услуги. Если он существует, проконсультируйтесь у сотрудников и оформите бумаги должным образом прямо на месте. Придерживаясь обозначенной формы, заполните графы уведомления и отдайте его в отделение ФМС, которое сотрудничает непосредственно с вашей фирмой. Что нужно чтобы правильно заполнить уведомление? При составлении нельзя обойтись без паспорта гражданина Казахстана. Когда на руки новому работнику поступит отрывная часть свидетельства, попросите его отксерокопировать и предоставить вам ксерокопию на хранение. На этом прием на работу иностранца можно считать законченным. Чтобы понять разницу между приемом на работу гражданина из страны ЕЭС и другого иностранца, достаточно ознакомиться с данными в таблице: Казахстан и прочие страны договора Граждане других стран Патент или разрешение на работу Не требуется Обязательно Приглашение на въезд Не нужно. Работодатель просто уведомляет о трудоустройстве иностранца отдел миграции МВД В большинстве случаев обязательно Подтверждение документов об образовании Не нужно, за исключением таких специальностей, как врач, фармацевт, юрист или педагог Необходимо Граждане Казахстана, прибывшие для трудоустройства в РФ, могут продлевать миграционную карту на весь срок действия трудового договора, но не более 12 месяцев. Также им необходимо вставать на миграционный учет лишь в том случае, если период их пребывания на территории России будет превышать 30 суток. Похожие записи: Не могу найти работу по душе Штраф за управление лодкой без прав в 2022 году Пример договора на аренду квартиры в 2022 году